A银行QZ项目信贷风险内部控制研究

发布时间：2020-08-23 07:45

【摘要】：随着我国银行管理体制与监管体制改革的不断深入,国内银行内部控制也日趋完善。本文的研究过程中,研究者将A银行QZ项目信贷风险内部控制引入到选题研究中来,结合A银行QZ项目信贷风险内部控制现状,对该项目信贷风险控制框架与控制体系展开分析,结合问卷调查与数据分析从而发现其中所存在的诸多的问题,针对性地提出内部控制改进策略。本文从A银行的信贷内部控制管理体系出发,对其内部控制体系开展的具体情况进行重点阐述,进而对该行内部控制体系管理进行分析评价,找到该行信贷业务内部控制体系存在的缺陷,并对问题产生原因进行探讨,提出可操作性的建议,为A银行内部控制体系尤其是信贷业务内控建设提供有益参考,对于研究商业银行在经济下行、易发生信用风险的今天促进信贷质量提高具有现实意义。论文以A银行QZ项目信贷风险内部控制为例,对其信贷风险内部控制制度进行研究。本文的研究的内容主要是通过以A银行项目信贷风险内部控制案例为主要内容,以信贷业务相关理论、信贷业务评价结果为依据,分析银行信贷风险内部控制框架和控制方法、找到管理存在的问题、产生原因,并提出解决问题策略的脉络,提出A银行QZ项目信贷风险内部控制对策。在本文的研究中发现:A银行QZ项目信贷风险内部控制方面存在着内部控制环境相对薄弱、信贷风险识别控制不严、信贷风险内部控制活动有待加强、信息系统相对滞后等问题。最后根据其存在的问题,在对A银行QZ项目信贷风险内部控制管理体系完善必要性及基本原则的分析的基础上,提出了A银行QZ项目信贷风险内部控制体系完善措施,包括:建设良好内部控制环境,提高全员内部控制意识;强化信贷风险识别与评估;强化信贷内部控制活动管理;完善贷款管理信息系统等。希望论文的研究可以对银行信贷风险内部控制制度的完善提供一个参考,也为我国政策性银行的商业化改革提供一定的借鉴。
【学位授予单位】：青岛大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.4;F830.42
【图文】：

构成图,公司组织结构

第三章 A 银行 QZ 项目信贷风险内部控制现状3.1 QZ 公司概括3.1.1 QZ 公司简介QZ 公司成立于 2001 年，是一家集粮食深加工、生物能源、食品生产、农业高新技术产业化于一体的高科技企业。主营功能糖、纤维乙醇和木质素、无公害蔬菜等业务，是国家“十二五”、“十三五”规划的重点支持企业之一。2011 年 7 月 28日，QZ 公司成功上市。公司始终坚持用自身发展促进上市计划，然后利用上市机会推动公司发展。3.1.2 组织机构QZ 公司建立了完善的企业管理组织架构和管理体系，以董事会、股东大会、专业化管理团队作为管理核心、智能化和专业户部门分工为依托，形成了专业化、科学化、职能化的组织体系。QZ 公司组织机构构成图如下：

内部环境

青岛大学工程硕士学位论文.4 A 银行 QZ 项目信贷风险内部控制评估结果本文在开头部分介绍了银行对于信贷风控评估的方式和方法，然后建立了 A QZ 项目贷款风险内控机制评价指标体系，同时构建了内控评价具体方法和标这个基础之上按照信贷项目可行性报告以及对于市场的调研结果来评定内控机方式方法，结果为 B 级。4.1 内部控制环境相对薄弱A 银行 QZ 项目内控环境的最终得分经过测试为 78.62 分，这个测试分数测试包含了人力资源、公司文化、企业发展战略方针、企业管理的制度和理念、内境的组织架构，详细的测分情况如下图所示：

信贷风险,内部控制,银行,指标

第四章 A 银行信贷风险内部控制评估分析的政策，该银行需要根据国家的指示方针，来调整自身的经营决策，把信贷部门做的业务引向较高风险的行业，这使得其信贷风险逐渐攀升。4.4.2 信贷风险识别控制不严A 银行 QZ 项目的内控评分，最终得分是 78.49 分，得分也并不高，信贷风险部控制的三个指标分别是新业务评估系统和评估指标，这三个指标对应的得分情如下图所示。

【参考文献】