合肥百大集团资金集中管理模式研究

发布时间：2020-09-30 00:34

　　资金是企业生存和发展的重要基础,被视为企业生产经营的血液,一直受到高度重视。集团资金从数量到结构都比单一企业的更加雄厚和复杂。由于科学技术的快速发展,极大地提高了集团资金管理的能力,资金集中管理的优势明显扩大,并且日益成为集团公司的首选资金管控模式。集团资金集中管理模式要符合国内外经济形势的发展和集团自身业务发展的需要。经过近十年的建设,合肥百大集团形成了自己的一套资金集中管理办法,但随着集团公司组织结构的调整和业务的不断扩张,现有的资金管理模式也需要不断创新。资金管理体系优化与模式创新是一个系统工程,资金无小事,其体系的优化要从细微处着手,分步实施,以保证新老管理模式的平稳对接,保障集团资金的安全运转。为了顺利推动集团资金集中管理体系优化和模式创新,还需要兼顾银企合作和集团内部利益平衡关系。集团资金管理体系的确立是一个不断优化完善的过程,没有最好,只有更好,集团公司要适时研究外部宏观经济环境和政策,适应集团内部发展的需要,及时对现有资金管理体系进行调整,以更好地满足集团公司战略发展的需要。本文以集团资金集中管理理论为基础,采用理论研究和案例分析相结合的方法,对合肥百大集团资金管理进行了研究。全文共分五个部分,第一部分介绍研究的目的和意义,对国内外集团资金集中管理理论研究进行总结,阐述了论文的研究思路、方法、创新点及不足；第二部分对集团资金集中管理进行基础分析,介绍集团资金集中管理的相关概念和其支撑理论；第三部分对集团资金集中管理模式进行分析,并就目前常见的集团资金集中管理模式进行介绍,并就集中管理模式进行现时分析比较并做出动态的选择,重点分析比较了结算中心模式下的几种集团资金管理方式；第四部分对合肥百大集团资金集中管理进行案例分析,通过对其资金管理现状的分析进行评价；第五部分分析合肥百大集团资金集中管理的经验教训及其仍需加强提高的方面。本文的特色及创新之处在于,结合国内外对集团资金集中管理模式研究的理论,将价值链管理理念引入集团资金集中管理工作,提出基于平衡性管理的集团资金集中管理价值创造目标,结合具体案例分析了企业集团资金集中管理,不仅丰富了集团资金集中管理的案例,而且对国内商贸集团企业具有一定的指导意义。
【学位单位】：安徽大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2011
【中图分类】：F721;F715.5
【部分图文】：

资金集中管理,合肥,集团,深度访谈

合肥百大集团资金集中管理研究1、文献研究法。笔者通过检索，参考了国内外“集团资金集中管理”的相关经典著作和最新的研究动态并进行归纳总结。另外经过比较分析，初步掌握中外企业集团资金集中管理模式。2、深度访谈法。笔者通过与合肥百大集团的高层管理者深度访谈，了解合肥百大集团的历史及现状，重点了解公司上市前后的资金管理模式以及目前集团资金集中管理的现状、问题及相关措施，根据对商贸企业资金流动特点的分析和集团公司财务控制及管理的综合考虑等调研成果，对文献整理总结出的集团资金集中管理方案进行修正，进而得出合肥百大集团资金集中管理存在的问题和提升

资金,结算中心,模式,子公司

(三)富余资金集中模式这种集中模式的设立主要是在子公司保留银行账户的条件下，结算中心可以同样在子公司对应的银行开立资金汇集账户，同时设定一定的资金限额，当资金超过上限或当资金低于下限时，都可以实现银行与结算中心的资金的相互调拨。结算中心与子公司间的资金划拨实际为有偿占用，均由结算中心进行利息费用分割。结算流程如图3一2所示、

流程图,集中模式,流程图,结算中心

集团公司眼号X内郊珠号内邓男，号，---一嗯，--一，。户..---一j-一。J一碑一卜卜一“一，，一r--一月，--一J奋---.一。j月j陌例:;之!，}{君叛簇旗!隘兰】望〕::分子公司A分子公闷B二，二t‘二礴.，，图3一l资金信息集中模式结算图(三)富余资金集中模式这种集中模式的设立主要是在子公司保留银行账户的条件下，结算中心可以同样在子公司对应的银行开立资金汇集账户，同时设定一定的资金限额，当资金超过上限或当资金低于下限时，都可以实现银行与结算中心的资金的相互调拨。结算中心与子公司间的资金划拨实际为有偿占用，均由结算中心进行利息费用分割。结算流程如图3一2所示、

【参考文献】