战略视角下的包商银行内控体系设计

发布时间：2020-10-13 01:06

　　 内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。作为一个具有特殊经营对象及经营方式的高风险行业,建立并不断完善商业银行的内部控制体系,是防范银行风险,确保商业银行稳健运行的基础。近年来,随着《商业银行内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》,《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》以及其他相关内部控制文件的相继出台,银监会明确要求商业银行建立系统、透明和文件化的内部控制体系,并实施有效性的评价。城市商业银行作为支持地方经济和中小企业发展的主要金融机构,内部控制是其安全稳健经营的必要条件,也是其实现战略目标的基本保障。但在实际中,内部控制的建设是中国城市商业银行普遍存在的薄弱环节,一个突出的问题就是内部控制与银行的发展战略不相匹配,内部控制不能很好的促进企业实现战略目标。本文以包商银行为例,通过分析包商银行的发展战略即专注小企业业务、发展中间业务、形成差异化竞争优势、探索综合化经营模式、最终构建小企业的全面金融服务集成商,以及目前的内部控制,指出了目前的内控体系与发展战略不匹配的问题,如内控建设没有目标,是一种被动合规为导向的内控制度;没有正式的的风险评估程序,缺乏对主要业务环节的全面分析;内部控制覆盖不全面,没能延伸到整个银行活动的各个层面和业务整个流程上等等。最后,本文从构建小企业的全面金融服务集成商的战略视角出发,提出了包商银行内部控制体系建设的总体思路,并围绕内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督评价等五个方面提出了具体措施。
【学位单位】：内蒙古大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2012
【中图分类】：F832.33;F830.42
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 引言
    1.1 选题背景
    1.2 研究意义
    1.3 研究方法与思路框架
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究思路
    1.4 商业银行内部控制理论概述
        1.4.1 内部控制与内控体系的基本理论及其发展
        1.4.2 中国商业银行内控管理与内控体系的探索与发展
        1.4.3 中国商业银行内部控制体系的主要内容及其框架
第二章 包商银行战略描述
    2.1 包商银行战略愿景、目标与发展远景
        2.1.1 包商银行战略愿景
        2.1.2 包商银行战略目标
        2.1.3 包商银行未来发展远景
    2.2 包商银行主业发展战略
        2.2.1 业务组合
        2.2.2 区域组合
        2.2.3 立体交叉
    2.3 包商银行综合化经营业务选择
        2.3.1 综合化经营发展趋势
        2.3.2 综合化经营步骤
第三章 包商银行内部控制体系现状及存在的问题
    3.1 包商银行内部控制体系现状
    3.2 包商银行内控体系存在的问题
第四章 战略视角下包商银行内控体系建设总体思路
    4.1 总体目标与要求
    4.2 总体原则
    4.3 主要措施
第五章 战略视角下包商银行内控体系建设具体措施
    5.1 内控环境
    5.2 风险识别与评估
    5.3 控制措施
    5.4 信息沟通交流
    5.5 内部监督
参考文献
致谢
个人简历、在学期间发表的学术论文和研究成果

【参考文献】

相关期刊论文 前6条

1 钱许慧;;银行内控体系建立的重要性[J];现代商业;2011年33期

2 谢志华;;内部控制:本质与结构[J];会计研究;2009年12期

3 阳长春;;对完善我国商业银行内部控制的思考[J];企业家天地;2009年03期

4 袁理;;试析我国商业银行内部控制体系的建设[J];黑龙江对外经贸;2008年04期

5 陈关亭;;企业内部控制的设计[J];南京审计学院学报;2007年03期

6 杨雄胜;;内部控制理论面临的困境及其出路[J];会计研究;2006年02期

本文编号：2838530