陕煤化工建设集团内部控制体系优化研究

发布时间：2020-12-16 22:49

　　企业内部控制体系的构建已成为目前企业应对日益激烈的市场竞争、防范风险、实现战略目标普遍采用的管理方法和手段。但在实践中,内部控制体系有效运营问题是企业重点关注的问题,也是目前理论界研究的热点。本文在总结国内外内部控制理论和实践经验的基础上,以陕煤化工建设集团的内部控制体系为研究对象,对其内部控制体系的优化及有效运营进行研究。本文以内部控制理论为基础,通过对内部控制的起源、发展、定义及最新理论的研究,结合现代企业制度对企业内部控制提出的要求,利用现代企业管理理论和知识以及国内外内部控制的研究成果,注重理论联系实际及可操作性,根据国家颁布的内部控制规范要求和公司建立现代企业管理体系的需要,通过对陕煤化工建设集团内部控制的调查、建设与实施改进,运用内控理论和原则的分析,来阐明内部控制的内涵及其与管理的关系,分析内部控制对公司治理的重要作用,以便促使经营管理者加强有效控制。本文的结论是：通过对陕煤化工建设集团内部控制建设的研究,提供了一套具有很强的实际操作性和指导性的内部控制建设方案,为陕煤化工建设集团高层决策提供参考,据此改进、增强陕煤化工建设集团的内部管理水平,增强企业的竞争实力,保证企业... 

【文章来源】：西北大学陕西省 211工程院校

【文章页数】：73 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 导论
    1.1 研究背景及意义
    1.2 研究内容及方法
    1.3 研究思路及框架
    1.4 本文的主要贡献
第2章 相关理论综述
    2.1 企业内部控制的理论概述
    2.2 内部控制整体框架
    2.3 内部控制运行程序
    2.4 内部控制运行方法
第3章 陕煤化工建设集团内部控制现状及问题分析
    3.1 陕煤化工建设集团概况
    3.2 陕煤化工建设集团内部控制模式总体架构
    3.3 陕煤化工建设集团内部控制调查问卷分析
    3.4 陕煤化工建设集团内控体系存在的问题
    3.5 陕煤化工建设集团内控失效成因分析
第4章 陕煤化工建设集团内部控制的优化方案
    4.1 陕煤化工建设集团加强内部控制的必要性
    4.2 陕煤化工建设集团内部控制体系设计的目标
    4.3 陕煤化工建设集团内控体系建设的原则
    4.4 陕煤化工建设集团内部控制系统框架设计
第5章 煤化工建设集团内部控制体系的实施保障
    5.1 夯实基础,健全治理结构
    5.2 改善控制环境,加强高层内控意识
    5.3 职工参与,助推模式实施
    5.4 健全考核,完善监督机制
        5.4.1 强化公司内部审计机构
        5.4.2 建立并完善预算管理委员会
        5.4.3 成立考核管理委员会
    5.5 培养人才,提升职工素质
    5.6 加强风险控制
    5.7 建立统一的管理资讯系统
第6章 结论及有待于研究的问题
参考文献
附表



本文编号：2920918