内蒙古安泰采矿公司内部控制制度的优化

发布时间：2021-04-22 21:59

　　企业内部控制制度,是加强管理,降低经营风险的一把利器。企业推行内部控制制度,在提高企业管理水平,合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果方面有着重要意义；同时,企业推行内部控制制度,对于增强企业的竞争力,提高企业抗风险能力至关重要,企业推行内部控制制度势在必行。本文以内蒙古安泰采矿有限责任公司在内部控制制度方面的实施以及优化作为实例,在全面分析评价公司推行内部控制制度中存在的问题和缺陷的基础上,提出安泰采矿公司内控制度的优化的基本目标是合理保证公司资产安全完整和财务报告及相关信息真实可靠,优化的具体目标为：提高经营效率和效果,推进公司规范运作,促使公司经营方针的实现,建立风险控制系统,强化风险管理,确保公司各项业务活动健康运行；提出安泰采矿公司内控优化应遵循政策性、有效性、全员参与、动态调整、常态化、重要性、牵制性等原则,并就安泰采矿公司如何对内控环境、风险管理体系、控制活动、控制手段等要素的优化提出具体措施建议,同时对实施过程中可能遇到的困难进行预期并提出及解决思路。 

【文章来源】：内蒙古大学内蒙古自治区 211工程院校

【文章页数】：47 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 引言
    1.1 研究背景与意义
    1.2 本文的内容体系
第二章 内部控制制度评价和改进的理论依据
    2.1 内部控制制度的概念
    2.2 内控制制度的框架体系
第三章 安泰采矿公司内部控制的现状评价
    3.1 内蒙古安泰采矿有限责任公司简介
    3.2 安泰采矿公司内部控制的现状
        3.2.1 安泰采矿公司内部控制取得的成就
        3.2.2 安泰采矿公司内部控制存在的缺陷
第四章 安泰采矿公司内部控制的优化
    4.1 优化目标
    4.2 优化原则
        4.2.1 政策性原则
        4.2.2 有效性原则
        4.2.3 全员参与原则
        4.2.4 动态调整原则
        4.2.5 常态化原则
        4.2.6 重要性原则
        4.2.7 牵制原则
    4.3 内控环境的优化
        4.3.1 建立合理的组织架构
        4.3.2 合理进行责权分配
        4.3.3 制定适宜的人力资源政策
        4.3.4 内部审计的完善
        4.3.5 企业文化建设
    4.4 风险管理体系的改进
        4.4.1 树立决策优先和预防为主的风险管理理念
        4.4.2 进行风险评估,确定应重点关注和优先控制的风险
    4.5 控制活动的改进
        4.5.1 内部控制活动进行优化原则
        4.5.2 资金管理内部控制
        4.5.3 应收账款、其他应收款、预付账款管理内部控制
        4.5.4 采购业务内部控制
        4.5.5 存货管理内部控制
        4.5.6 固定资产管理内部控制
        4.5.7 成本费用管理内部控制
        4.5.8 安全管理内部控制
        4.5.9 财务报告内部控制
        4.5.10 全面预算内部控制
    4.6 控制手段的改进
        4.6.1 加强信息管理与沟通
        4.6.2 施行实时监督
第五章 安泰采矿公司内控优化中可能的障碍与对策
    5.1 可能存在的障碍
        5.1.1 公司认为管理层的意识不到位,不能有力倡导这项工作
        5.1.2 管理人员较少,尤其是内控方面的专业人才更加缺乏
        5.1.3 抵触情绪
    5.2 解决思路
        5.2.1 强化高层管理者的内控意识及控制职能
        5.2.2 建立替代或补充控制措施以降低差错或舞弊风险
        5.2.3 内部控制制度的执行作为一个改善企业业绩的契机
第六章 结束语
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]企业集团内部控制优化方法研究[J]. 黄平.  财经界(学术版). 2012(01)
[2]中小企业内部控制优化措施研究[J]. 汤纪春.  财经界(学术版). 2011(12)
[3]内部控制实施机制研究——基于系统工程视角[J]. 周卫华.  财会月刊. 2011(34)
[4]基于会计信息化环境的内部控制优化研究[J]. 辛歆,刘洪海.  会计之友. 2011(33)
[5]企业内部控制规范的理论分析及在我国的统一与协调[J]. 陈涛,李三喜.  中国总会计师. 2008(09)
[6]如何提高企业内部控制实施的有效性[J]. 骆文洁.  金融经济. 2007(18)



本文编号：3154541