商业银行监管套利、影子银行业务与资产结构变化

发布时间：2021-05-27 10:19

　　本文从理论上分析商业银行利用影子银行业务进行监管套利的渠道及其对资产结构变化的影响,然后基于我国上市银行进行实证分析。理论分析表明,商业银行开展的部分影子银行业务与其资产结构存在特定关系,可从买入返售金融资产、存放同业款项、可供出售金融资产等科目余额变化来分析商业银行监管套利的行为特点。实证结果表明,样本银行的上期核心资本充足率对当期买入返售金融资产有显著负向影响,对当期存放同业款项有显著正向影响,说明当样本银行的核心资本充足率偏低时,其主要通过票据类买入返售业务规避监管,同时收回之前拆借给同业的款项以使资金回流。上述研究结论的政策启示是:第一,要限制商业银行利用买入返售业务和同业代付业务等渠道将信贷资产出表,弥补监管漏洞;第二,要提高影子银行业务的透明度,及时、准确地统计和披露影子银行业务的规模和具体形式。第三,要建立银行机构与非银行金融机构合作类业务的防火墙,防止影子银行业务风险转移到银行资产负债表内。 

【文章来源】：南方金融. 2020,(07)北大核心

【文章页数】：11 页

【文章目录】：
一、引言
二、文献综述
    (一)关于影子银行与监管套利动机的研究
    (二)关于商业银行监管套利与资产结构关系的研究
    (三)文献述评
三、商业银行监管套利行为的运行机制:三大影子银行业务
    (一)记入“买入返售金融资产”科目的银银合作模式——票据类买入返售业务
    (二)记入“存放同业款项”科目的银银合作模式——同业代付业务
    (三)记入“可供出售金融资产”科目的银信合作模式——信托贷款业务
四、研究设计
    (一)研究样本与数据来源
    (二)变量选取
        1.被解释变量
        2.解释变量
        3.控制变量
    (三)模型构建
五、实证分析
    (一)描述性统计分析
    (二)平稳性检验
    (三)回归分析
六、结论与政策建议



本文编号：3207392