我国上市商业银行公司治理结构对内部控制有效性影响的研究

发布时间：2021-10-01 06:52

　　本文在介绍公司治理理论和我国商业银行公司治理特殊性以及新颁布的关于商业银行内部控制目标基础上,对我国上市商业银行的公司治理结构状况和内部控制状况进行分析,总结了国内外学者的研究成果,选取2005-2010年上市商业银行的相关数据,从产权结构、资本结构、制衡机制（即股东大会—董事会—经理—监事会相互监督和制衡）和激励机制等方面研究对内部控制有效性,即资产的盈利能力、资产的质量和资产的流动性方面的影响,提出研究假设,建立多元回归模型对理论假设进行验证,并针对研究结果提出提高商业银行内部控制有效性的建议。研究得出:（1）与资产盈利能力呈显著正相关的有董事会规模、董事和行长两职合一、职工监事规模、反激励机制的前三名高管薪酬;与资产盈利能力显著负相关的有反应股权集中度的前三大股东持股比例之和、独立董事规模和监事会规模;股权制衡度、反应资产结构的财务杠杆与资产盈利能力呈正相关,但相关性不显著;董事会和监事会会议与资产盈利能力呈负相关。（2）与反映资产质量的不良贷款率呈显著的正相关的有股权集中度、独立董事规模、和财务杠杆;与不良贷款率显著负相关的有董事会规模、监事会规模、董事会和监事会会议,职工监事... 

【文章来源】：重庆工商大学重庆市

【文章页数】：49 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 选题背景与意义
    1.2 国内外研究现状
    1.3 研究技术路线
    1.4 研究的创新点
第2章 商业银行公司治理基本理论与内部控制有效性的界定
    2.1 公司治理结构的内涵
    2.2 公司治理结构基本理论
    2.3 商业银行公司治理结构
    2.4 我国商业银行内部控制有效性的界定
第3章 商业银行公司治理结构与内部控制现状和不足
    3.1 我国上市商业银行公司治理的现状和不足
    3.2 我国上市商业银行内部控制现状和不足
第4章 商业银行公司治理结构对内部控制有效性影响的实证研究
    4.1 假设的提出
    4.2 研究设计
第5章 研究结论与建议
    5.1 研究结论
    5.2 完善公司治理结构提高内部控制有效性
    5.3 研究的不足
参考文献
致谢
在学期间发表论文及参加课题一览表


【参考文献】：
期刊论文
[1]上市商业银行董事会治理与银行绩效——基于国内商业银行的实证研究[J]. 杜斌.  河北企业. 2010(09)
[2]董事会特征与内部控制的实证研究——基于深交所2009年上市公司的数据分析[J]. 童品波.  红河学院学报. 2010(04)
[3]高管薪酬、股权激励与公司绩效的相关性检验[J]. 莫冬燕,邵聪.  科学决策. 2010(07)
[4]我国上市商业银行公司治理绩效实证研究[J]. 巩师恩.  甘肃金融. 2009(09)
[5]2007年沪市公司内部控制自我评价研究——数据分析与政策建议[J]. 杨有红,陈凌云.  会计研究. 2009(06)
[6]我国商业银行公司治理结构与内部控制相关性实证研究[J]. 申富平,马世强.  石家庄经济学院学报. 2009(02)
[7]国有商业银行公司治理与内部控制研究[J]. 李淼,王振杰.  工业技术经济. 2008(11)
[8]公司治理结构对内部控制有效性的影响[J]. 程晓陵,王怀明.  审计研究. 2008(04)
[9]我国商业银行会计系统内部控制的实证研究[J]. 张同健.  山东商业职业技术学院学报. 2008(02)
[10]对我国上市商业银行公司治理绩效的实证研究[J]. 谢东标.  浙江金融. 2008(01)

博士论文
[1]国有商业银行治理结构研究[D]. 郑立明.同济大学 2006

硕士论文
[1]我国上市公司治理结构对内部控制有效性影响的实证研究[D]. 钟纾纾.广东外语外贸大学 2009
[2]我国上市商业银行公司治理结构与绩效的关联研究[D]. 李永强.南京航空航天大学 2008
[3]我国股份制商业银行公司治理与价值创造的实证研究[D]. 李洲峰.东北财经大学 2006
[4]基于公司治理下的内部控制研究[D]. 鞠菲.同济大学 2006
[5]我国国有商业银行公司治理结构相关问题研究[D]. 刘巧梅.东北财经大学 2005



本文编号：3417366