济民集团内部控制评价与改进

发布时间：2021-11-23 06:31

　　金融危机席卷全球,导致世界经济严重衰退,也冲击了全球医药市场；医药市场在压力之下将重构格局。与此同时,我国经济也面临着周期性调整和结构性调整的双重压力,我国医药行业的发展面临着巨大的挑战同时也面临着风险。医药企业所面临的各项风险呈现出多样性和复杂性的特点。正是由于各项风险的存在,企业内部控制也越来越受到关注。医药企业要想谋求生存和发展,势必要强化内部控制,以保持企业持续、健康的发展。内部控制是一个过程,受企业董事会、管理当局和其他员工影响,旨在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及对现行法规的遵循,主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个要素构成。内部控制是现代企业对经济活动进行管理时所普遍采用的一种控制机制,健全有效的内部控制被视为是现代企业加强经济管理、提高经济效益、保障财务信息真实可靠、保护资产安全完整、以及实现企业战略目标的有效手段。我国企业尤其是医药企业内部控制建设还处于起步、探索阶段,无论是内部控制规范的制定还是企业内部控制实务水平存在较大差距,成为企业健康发展的瓶颈。2010年4月26日,财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门发布了《企... 

【文章来源】：内蒙古大学内蒙古自治区 211工程院校

【文章页数】：54 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
    1.1 研究的背景和意义
    1.2 研究内容与结构
        1.2.1 研究内容
        1.2.2 论文的结构
    1.3 论文研究的思路与方法
第二章 济民集团概况及内部控制现状
    2.1 济民集团概况
    2.2 济民集团内部控制的现状
        2.2.1 内部控制环境现状
        2.2.2 风险管理现状
        2.2.3 内部控制活动现状
        2.2.4 信息沟通环节现状
        2.2.5 内部监督控制现状
第三章 济民集团内部控制存在的缺陷
    3.1 内部控制设计缺陷及成因
        3.1.1 内部控制设计缺陷
        3.1.2 内部控制设计缺陷成因
    3.2 内控运行缺陷及成因
        3.2.1 内部控制运行缺陷
        3.2.2 内部控制运行缺陷成因
第四章 济民集团内部控制改进建议
    4.1 集团内控体系改进的目标
    4.2 内部控制体系改进的依据
    4.3 医药行业风险及内部控制的特殊性把握
        4.3.1 医药行业面临的风险
        4.3.2 医药行业内部控制的特殊性
    4.4 内部控制系统改进
        4.4.1 营造良好的内部控制环境
        4.4.2 完善风险评估体系
        4.4.3 优化内部控制措施
        4.4.4 优化信息沟通体系
        4.4.5 强化内部监督控制
第五章 结束语
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]企业内部会计控制浅析[J]. 王建红.  当代经济. 2010(03)
[2]医药产业可持续发展的内涵及现状分析[J]. 董国俊,张萃.  中国药业. 2010(02)
[3]新医改后医药行业的发展[J]. 徐培红,干荣富.  中国医药工业杂志. 2009(05)
[4]基于绿色营销的中药企业发展策略研究[J]. 娄鹏宇.  中医药管理杂志. 2009(04)
[5]内部控制、公司治理、风险管理:关系与整合[J]. 谢志华.  会计研究. 2007(10)
[6]中国制药业发展趋势分析[J]. 颜爱民,吴浩生,殷振林.  中国热带医学. 2007(05)
[7]“中航油事件”引发的内控新思考[J]. 阚京华.  中国内部审计. 2005(09)
[8]完善企业内部控制——提高会计信息质量的关键所在[J]. 裘宗舜,柯东昌.  会计之友. 2005(07)
[9]内部控制理论的演进轨迹分析[J]. 凌加明.  经济与管理. 2005(02)
[10]内部控制环境的探讨[J]. 刘静,李竹梅.  会计研究. 2005(02)



本文编号：3513319