面向中小商业银行的大华会计师事务所财务审计风险控制策略研究

发布时间：2022-02-19 17:37

　　控制审计风险,提高审计质量是会计师事务所生存和发展的生命线,如何把好中小城市商业银行财务报表审计质量关,始终是目前国内会计师事务所面临的难题和挑战。作为目前国内最具规模的八大会计师事务所之一,大华会计师事务所在面向中小商业银行财务审计方面具有规模、品牌、人力资源、专业技术、执业经验等多方面优势。面向中小商业银行,大华会计师事务所的财务审计主要风险是重大错报风险和检查风险两大类。面向中小商业银行大华会计师事务所财务审计的基本程序包括:了解信息阶段、计划审计阶段、内部测试阶段、程序实施阶段、业务完成阶段和审计报告撰写阶段。本人根据大华会计师事务所的质量控制制度和质量控制流程,采用实务操作为主,理论研究为辅的研究方法,梳理和设计了一系列针对中小商业银行财务审计的质量控制和风险防范策略,为同业进一步降低中小商业银行审计风险提供借鉴。 

【文章来源】：内蒙古大学内蒙古自治区211工程院校

【文章页数】：54 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 引言
    1.1 选题背景
    1.2 研究意义
    1.3 研究思路与方法
    1.4 论文框架和研究内容
第二章 大华会计师事务所财务审计现状评述
    2.1 大华会计师事务所简介
    2.2 大华会计师事务所业务发展历程
    2.3 面向中小商业银行大华师会计事务所财务审计现状
    2.4 面向中小商业银行大华会计师事务所财务审计中存在的问题及成因分析
        2.4.1 面向中小商业银行大华会计师事务所财务审计存在经验不足的问题
        2.4.2 中小商业银行管理薄弱存在增加会计师事务所财务审计难度的问题
        2.4.3 中小商业银行财务审计规则缺陷存在限制会计师事务所发展的问题
第三章 面向中小商业银行大华会计事务所财务审计的环境分析
    3.1 中小商业银行宏观环境分析
        3.1.1 中小商业银行政策和制度环境分析
        3.1.2 中小商业银行金融环境分析
    3.2 中小商业银行行业环境分析
        3.2.1 中小商业银行财务审计行业特征分析
        3.2.2 中小商业银行财务审计行业发展趋势分析
    3.3 中小商业银行财务审计发展的机遇和威胁分析
        3.3.1 中小商业银行财务审计发展的机遇分析
        3.3.2 中小商业银行财务审计发展的威胁分析
第四章 面向中小商业银行大华会计事务所财务审计的条件分析
    4.1 大华会计师事务所资源条件分析
        4.1.1 大华会计师事务所具有所有审计执业资格和众多分支机构
        4.1.2 大华会计师事务所具有团结进取充满活力的管理团队
        4.1.3 大华会计师事务所具有多资格高学历的人才队伍
        4.1.4 大华会计师事务所具有较规范完整的管理制度体系
    4.2 大华会计师事务所开展中小商业银行财务审计的优势分析
        4.2.1 大华会计师事务所规模优势明显
        4.2.2 大华会计师事务所客户资源优势明显
        4.2.3 大华会计师事务所后台技术支持系统优势明显
        4.2.4 大华会计师事务所质量控制系统优势明显
    4.3 大华会计师事务所开展中小商业银行财务审计的劣势分析
        4.3.1 大华会计师事务所面向中小商业银行审计的经验不足
        4.3.2 大华会计师事务所面向中小商业银行审计的后台支持力量不足
        4.3.3 大华会计师事务所面向中小商业银行审计的工作底稿设计不完善
        4.3.4 大华会计师事务所面向中小商业银行的信息系统安全性审计手段较落后
第五章 面向中小商业银行的大华会计师事务所财务审计模式选择
    5.1 SWOT分析
    5.2 面向中小商业银行的大华会计师事务所财务审计模式
    5.3 面向中小商业银行的大华会计师事务所财务审计路径选择
    5.4 面向中小商业银行大华会计师事务所的财务审计程序
        5.4.1 面向中小商业银行大华会计师事务所财务审计的基本程序
        5.4.2 面向中小商业银行重要项目大华会计师事务所审计的特殊程序
第六章 面向中小商业银行大华会计师事务所财务审计的风险控制策略选择
    6.1 面向中小商业银行大华会计师事务所的财务审计风险
    6.2 面向中小商业银行大华会计师事务所财务审计的风险防控策略
        6.2.1 面向中小商业银行大华会计师事务所财务审计的风险防控策略框架
        6.2.2 大华会计师事务所财务审计人员职业道德风险防控策略
        6.2.3 大华会计师事务所财务审计业务风险分类防控策略
        6.2.4 大华会计师事务所财务审计业务承接与保持的风险控制策略
        6.2.5 大华会计师事务所财务审计业务执行的风险控制策略
        6.2.6 大华会计师事务所财务审计质量控制复核操作规程和风险控制策略
        6.2.7 大华会计师事务所财务审计质量评价与责任追究制度策略
第七章 结论及展望
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]商业银行审计风险的成因及对策[J]. 冯淑霞,张伟.  中国管理信息化(会计版). 2007(08)
[2]内部审计新模式—风险导向审计[J]. 刘洁.  财会月刊. 2006(08)
[3]商业银行内部非现场审计工具的比较与选择[J]. 邵发展.  中国金融电脑. 2005(03)
[4]商业银行信贷审计方法浅议[J]. 杨林.  济南金融. 2000(05)

博士论文
[1]中国审计市场过度竞争研究[D]. 唐滔智.西南财经大学 2008



本文编号：3633330