CZ公司内部控制问题与治理研究

发布时间：2017-07-19 14:04

  本文关键词：CZ公司内部控制问题与治理研究

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【摘要】：内部控制现代企业管理中强化体制运转的重要手段,在世界经济一体化与企业管理水平的提升过程中,这种手段的重要性越来越强烈。内部控制已经成为现代企业的重要标志。美国COSO组织将内部控制定义为企业的董事会、经理层、员工为了保证企业的运营效果,在财务的可靠性、法令的运营遵循性等目的下采取的过程。一般的内部控制主要是包括环境、风险、活动、信息、监督等五个因素。这样内部控制其实也就贯穿在了企业经营的各个环节中,与企业经营活动有效结合在了一起。本文从内部控制的概念入手,对内部控制的关键因素进行多层面的分解。结合CZ公司的目前内部控制的运行现状分析了目前CZ公司存在的问题,对CZ公司的内部控制的进一步治理提出了相应的策略与意见。论文主要是围绕CZ公司内部控制的问题与治理建议为线索展开的,研究的主要思路就是发现问题,解决问题,探索出适合公司发展的内部控制体系,形成符合公司特色的内部控制的体系。全文总共分为六章,第一章,绪论主要是提出问题与研究的意义,指出目前的内控研究现状。第二章介绍了内部控制的相关理论。第三章对目前的CZ公司的内部控制现状与问题进行了详细的分析。第四章提出CZ公司的内部控制的问题治理的建议,形成符合公司特色的内部控制的体系。第五章介绍了CZ公司内部控制有效性持续完善的一些手段,第六章是总结与展望。
【关键词】：电网企业 关键因素 内部控制治理 治理评价 内部控制体系
【学位授予单位】：武汉纺织大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.7;F426.61
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 1 绪论8-16
• 1.1 选题背景及研究意义8-10
• 1.2 文献综述10-14
• 1.2.1 国外内部控制研究10-12
• 1.2.2 国内内部控制研究12-14
• 1.3 研究思路与内容14-16
• 2 内部控制理论基础16-20
• 2.1 内部控制的含义16
• 2.2 我国内部控制制度建设的历程16-17
• 2.3 内部控制的相关要素17-20
• 3 CZ公司内部控制现状分析20-26
• 3.1 CZ公司基本情况20
• 3.2 CZ公司内部控制体系现状20-23
• 3.2.1 内部控制环境方面20-21
• 3.2.2 风险评估方面21
• 3.2.3 风险控制方面21-22
• 3.2.4 信息沟通方面22
• 3.2.5 内控机制方面22-23
• 3.3 CZ公司内部控制中存在的问题23-26
• 3.3.1 观念落后，，机制不合理23
• 3.3.2 控制面较小23-24
• 3.3.3 审计职能弱化24
• 3.3.4 信息反馈复杂困难24-26
• 4 CZ公司内部控制的治理26-38
• 4.1 CZ公司内控的目标与原则26-27
• 4.1.1 CZ公司内控的目标26
• 4.1.2 内部控制体系建设的基本原则26-27
• 4.2 CZ公司内部控制的内容27-28
• 4.2.1 组织机构控制27
• 4.2.2 授权性批准控制27
• 4.2.3 预算控制27-28
• 4.2.4 内部审计控制28
• 4.3 CZ公司内控治理的措施28-38
• 4.3.1 加强内控环境建设28-29
• 4.3.2 风险控制流程设计29-33
• 4.3.3 加强控制机制建设33-35
• 4.3.4 加强信息沟通35-36
• 4.3.5 加强内部审计36-38
• 5 CZ公司内控制度保障的体系建设38-42
• 5.1 建立内部有效性评价体系38
• 5.2 评价体系建设以营销环节为例38-41
• 5.3 员工素质建设41-42
• 6 结论42-44
• 参考文献44-48
• 附录48-50
• 致谢50

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前1条

1 张泽晗;;基于内部控制的电力企业风险管理框架构建——以陕西电力公司为例[J];北方经贸;2009年03期

本文编号：563221