大桥工程公司营运资金管理策略问题研究

发布时间：2017-08-11 22:11

  本文关键词：大桥工程公司营运资金管理策略问题研究

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【摘要】：营运资金在企业日常经营活动中具有重要的作用。营运资金为企业维持正常生产经营活动提供基础,在经营的各个环节中不断循环；另外营运资金同时也是企业内部资源配置的重要组成部分之一,为企业与外部资源交换提供重要的渠道。营运资金管理是企业日常财务管理中重要内容的一部分,甚至在企业战略管理中也具有非常重要的地位,影响到企业战略目标能否达成。若营运资金管理有问题,轻则可能影响到公司的经营效益,重则可能导致公司资金链断裂乃至破产倒闭。因此,本文以大桥工程公司营运资金管理的实际问题为例,对企业营运资金管理策略问题进行研究,具有重要的理论与实践意义。本文通过查阅相关文献,参考国内外研究成果的基础理论,从理论的角度,采用定性分析与定量分析相结合的方法,通过对大桥工程公司的基本财务数据和相关指标进行分析,从而找出公司营运资金管理策略选择的一般规律,为完善大桥工程公司营运资金管理策略提供理论基础。本文先从营运资金管理策略的理论基础开始,利用公司近6年年度财务报表数据进行定量与定性分析,得出公司主要采用稳定的营运资金管理策略的结论,为了提高公司日常经营效益,同时保证资金的充分利用,降低其资金成本,找出了公司在营运资金管理策略中存在以下主要问题：(1)资金归集与支付审批制度过时；(2)项目应收账款回收困难；(3)存货-原材料资源分配失衡；(4)存货-已完工未结算项目未能及时结算。其公司主要问题产生的原因是：(1)国有企业垄断机制导致企业缺乏竞争力；(2)企业信息系统不完善；(3)企业管理模式的制约；(4)营运资金管理人员的匮乏。本文力图通过对公司主要问题和原因进行分析,找到一些完善公司营运资金管理策略的对策,从完善资金管理制度、进一步打破国有企业垄断、完善企业信息系统、优化企业管理模式、提高营运资金管理人员的素质这几个方面解决公司的营运资金管理的主要问题。
【关键词】：营运资金管理 策略 成本 效益 资金成本
【学位授予单位】：长沙理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F426.92;F406.7
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第一章 绪言10-18
• 1.1 研究背景与意义10-12
• 1.1.1 研究背景10-11
• 1.1.2 研究意义11-12
• 1.2 国内外研究现状及述评12-15
• 1.2.1 国外研究现状与水平12-14
• 1.2.2 国内研究现状与水平14-15
• 1.3 研究思路与内容15-17
• 1.4 研究方法17-18
• 第二章 基础理论18-27
• 2.1 营运资金内涵及特点18-20
• 2.2 营运资金管理的目标20-21
• 2.3 营运资金管理策略21-27
• 2.3.1 营运资金管理策略的分类21-23
• 2.3.2 营运资金管理策略的影响因素23-26
• 2.3.3 营运资金管理策略的选择26-27
• 第三章 大桥工程公司营运资金管理现状分析27-39
• 3.1 大桥工程公司的基本情况分析27
• 3.2 大桥工程公司营运资金结构分析27-31
• 3.3 大桥工程公司营运资金管理的主要问题31-39
• 3.3.1 资金归集与支付审批制度过时31-34
• 3.3.2 项目应收账款回收困难34-36
• 3.3.3 存货-原材料资源分配失衡36-37
• 3.3.4 存货-已完工未结算项目未能及时结算37-39
• 第四章 大桥工程公司营运资金管理策略39-52
• 4.1 营运资金投资策略分析40-44
• 4.1.1 流动资产比例分析40-41
• 4.1.2 流动资产结构分析41-42
• 4.1.3 流动资产周转率分析42-44
• 4.2 营运资金融资策略分析44-46
• 4.2.1 流动负债比例分析44-45
• 4.2.2 流动负债结构分析45-46
• 4.3 流动资产与流动负债联合分析46-48
• 4.4 营运资金管理效率特点48-52
• 4.4.1 营业周期和现金周期分析48-50
• 4.4.2 现金周期结构分析50-52
• 第五章 大桥工程公司营运资金管理策略问题产生的原因52-55
• 5.1 国有企业垄断机制导致企业缺乏竞争力52-53
• 5.2 企业信息系统不完善53
• 5.3 企业管理模式的制约53-54
• 5.4 营运资金管理人员匮乏54-55
• 第六章 大桥工程公司营运资金管理策略的完善建议55-64
• 6.1 完善资金管理制度55-56
• 6.2 进一步打破国有企业垄断56
• 6.3 完善企业信息系统56-58
• 6.4 优化企业管理模式58-62
• 6.4.1 加强对往来款管理58-59
• 6.4.2 加强存货的管控59-61
• 6.4.3 建立企业内部营运资金管控机构61-62
• 6.5 不断提高营运资金管理人员的素质62-64
• 6.5.1 提高营运资金管理意识62
• 6.5.2 培养资金管理人才62-64
• 结论64-65
• 参考文献65-67
• 致谢67

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本文编号：658432