商业银行过度扩张下的财务风险评价及控制

发布时间：2017-08-13 02:37

  本文关键词：商业银行过度扩张下的财务风险评价及控制

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【摘要】：在商业银行规模不断扩大的背景下，商业银行通过发行次级金融债券弥补资本金的不足，从而导致贷款的过度扩张或出现通货膨胀。而随着利率市场化的产生，监管部门也会逐步采取政策放开利率管制，市场的自主性会逐渐增强，使商业银行存款利率和贷款利率水平的稳定性降低，增加银行与市场之间资金的流动，，影响存款的稳定性，造成一定的流动性风险。同时市场中资金价格和利率水平竞争会逐渐激烈起来，商业银行为了在市场条件下获得更多的市场份额，增加自己的客户资源和完成管理层制定的经营目标，就会用较大的成本来换取很小的收益，恶意竞争，从而可能会导致更多的财务风险。 本文在综述商业银行的财务风险相关概念的基础上，分析当前商业银行扩张情况、财务风险现状和新的风险点，并从资产安全风险、流动性风险、资产质量风险、盈利水平四个方面建立商业银行财务风险综合评价体系，利用因子分析法对我国16家上市商业银行的10个财务指标数据进行财务风险综合评分，在评分结果基础上进行聚类分析，最后结合扩张分析、财务风险综合得分评价和聚类分析得出综合评价结果。研究结果表明：国有商业银行在2010年后扩张规模较为平稳且其财务情况较好。大型国有商业银行中中国建设银行财务风险最低，城市商业银行中南京银行和宁波银行因其合理的资本调整，所以在风险控制上表现较好，股份制商业银行中中信银行对财务风险控制比较出色且其扩张较为平稳，而华夏银行和兴业银行因风险控制和规模扩张的原因，产生了更多的财务风险。同时信贷扩张带来的风险比资产扩张带来的影响更为严重。最后在基于以上分析的结果上，对商业银行财务风险成因进行分析并提出相应的控制措施。
【关键词】：商业银行 过度扩张 财务风险 因子分析 风险控制
【学位授予单位】：华东交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要2-3
• ABSTRACT3-7
• 第一章 绪论7-16
• 1.1 研究背景及意义7-9
• 1.1.1 研究背景7-8
• 1.1.2 研究意义8-9
• 1.2 文献综述9-13
• 1.2.1 国外研究现状9-10
• 1.2.2 国内研究现状10-12
• 1.2.3 小结12-13
• 1.3 研究内容与框架13-14
• 1.4 研究方法14-15
• 1.5 本文创新之处15-16
• 第二章 商业银行财务风险概念界定16-20
• 2.1 财务风险的概念16
• 2.2 商业银行财务风险的概念16-19
• 2.2.1 流动性风险17
• 2.2.2 资本风险17-18
• 2.2.3 资产质量风险18-19
• 2.2.4 盈利性风险19
• 2.3 商业银行的财务风险管理的概念19-20
• 第三章 我国商业银行扩张及财务风险现状分析20-31
• 3.1 商业银行扩张分析20-24
• 3.1.1 国有大型商业银行扩张分析20-21
• 3.1.2 城市商业银行扩张分析21-22
• 3.1.3 股份制商业银行扩张分析22-24
• 3.2 商业银行财务风险现状分析24-28
• 3.2.1 商业银行流动性风险现状24-25
• 3.2.2 商业银行资本风险现状25-26
• 3.2.3 商业银行资产质量风险现状分析26-27
• 3.2.4 商业银行盈利性风险现状分析27-28
• 3.3 商业银行过度扩张下财务风险变化和特点28-31
• 第四章 我国商业银行过度扩张下财务风险指标的选取及评价31-46
• 4.1 商业银行财务风险指标的构建31-33
• 4.1.1 评价指标体系构建的原则31
• 4.1.2 评价指标的选取31-33
• 4.2 财务风险因子分析的综合评价33-41
• 4.2.1 因子分析法33-34
• 4.2.2 实证分析34-39
• 4.2.3 综合评价分析39-41
• 4.3 财务风险聚类分析41-42
• 4.4 商业银行过度扩张下财务风险综合评价结果42-46
• 第五章 商业银行过度扩张下的财务风险成因分析46-49
• 5.1 商业银行贷款和中间业务不足46
• 5.2 商业银行对财务风险的会计处理存在顺周期性46-47
• 5.3 缺乏有效的内部财务风险控制机制47
• 5.4 决策层欠缺手段及信息47-48
• 5.5 金融市场及金融监管都相对滞后48-49
• 第六章 我国商业银行过度扩张下财务风险控制49-52
• 6.1 转变商业银行业务发展模式49
• 6.2 突出商业银行的会计风险管理职能49-50
• 6.3 充分完善内部控制制度50
• 6.4 提高决策水平，建立财务风险预警体系50-51
• 6.5 完善金融市场，加强风险监管51-52
• 第七章 总结52-54
• 参考文献54-57
• 致谢57

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：664973