长庆油田资金集中管理研究

发布时间：2017-08-23 03:28

  本文关键词：长庆油田资金集中管理研究

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【摘要】：资金管理对于企业的持续健康发展来说是至关重要的,一直以来企业都在探索科学的资金管理模式并且尝试构建高效的资金管理体系。在众多的模式中资金集中管理对于企业来说是一种相对非常科学的资金管理方式,在企业中深入推行资金集中管理的理念不但可以使企业对其资金进行合理的配置、有效的计划、管理与控制,还可以降低资金的使用成本、提高利用效率。近年来我国市场经济体制的不断完善和深化改革,我国的大型企业越来愈多并为我国的社会经济建设贡献着自己的力量,它们的资金分配和资金管理已经逐渐成为研究的焦点,构建科学的资金管理体系是科学管理体制建设的重要内容,加强资金集中管理已经成为了大多数企业的共识。日益增多的企业选择利用对资金进行集中管理来达到优化资金收支结构、降低资金成本、防范经营风险、增强企业盈利能力的目的。企业通过构建完善的资金集中管理的体系来解决更多可能会面临的难题,而资金集中管理也切实的为企业对资金的分配、管理和监控提供了便利。本文回顾资金集中管理的基础理论知识的前提下,对长庆油田公司资金集中管理的运行现状进行了详细的分析,发现了其存在的缺陷并提出了完善的措施。长庆油田公司正在试点及推广大司库系统,所以正处在收支两条线和大司库并行的状态,虽然收支两条线是长庆油田运行多年的系统,操作较为简洁但是大司库使资金高度集中,更好的规避了资金的风险,提高了资金的使用效率,它是未来长庆油田资金集中管理的发展大趋势。在试点运行的实际操作中会发现存在一些不完善的地方,本文也提出了相应的优化措施。
【关键词】：长庆油田 资金集中管理 收支两条线 大司库
【学位授予单位】：西安石油大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.71;F426.22
【目录】：

• 摘要3-4
• abstract4-7
• 第一章 导言7-15
• 1.1 选题背景7-8
• 1.2 选题目的和意义8
• 1.3 研究内容与论文框架8-9
• 1.4 国内外研究现状9-13
• 1.4.1 国外研究情况综述9-11
• 1.4.2 国内研究情况综述11-13
• 1.5 研究方法13
• 1.6 创新点13-15
• 第二章 资金集中管理理论概述15-25
• 2.1 资金集中管理相关概念简述15-18
• 2.1.1 资金集中管理的内涵、宗旨及作用15
• 2.1.2 企业资金集中管理的原则及特点15-17
• 2.1.3 企业集团资金集中管理的优越性17-18
• 2.2 企业资金集中管理理论概述18-25
• 2.2.1 企业资金集中管理的模式18-22
• 2.2.2 企业资金集中管理的理论基础22-25
• 第三章 长庆油田资金集中管理现状及存在的问题25-43
• 3.1 长庆油田简介25-26
• 3.2 长庆油田的资金结算中心模式26-29
• 3.2.1 结算中心的主要内容26-27
• 3.2.2 结算中心的组织结构27-28
• 3.2.3 结算中心业务流程总括28-29
• 3.2.4 资金结算业务的需求确定系统业务29
• 3.3 长庆油田资金集中管理制度29-37
• 3.3.1 长庆油田资金管理的操作流程及暂行办法30-33
• 3.3.2 长庆油田资金管理收支两条线制度33-36
• 3.3.3 长庆油田资金管理大司库模式试点36-37
• 3.4 长庆油田资金集中管理现状37-40
• 3.4.1 资金集中归集的现状37-38
• 3.4.2 资金结算业务的现状38-39
• 3.4.3 银行账户的使用现状39
• 3.4.4 财务信息系统的使用现状39-40
• 3.5 长庆油田资金集中管理存在的问题40-42
• 3.5.1 限额户收款易形成坐支40
• 3.5.2 中油财务公司网银系统落实不彻底40-41
• 3.5.3 大司库审批环节过于繁琐41
• 3.5.4 预算考核制度缺乏灵活性41
• 3.5.5 集中管理在油田内部业务范围仍有不足41-42
• 3.6 存在问题的成因分析42-43
• 第四章 长庆油田资金集中管理的优化方案设计43-47
• 4.1 优化限额户的功能43-44
• 4.2 落实二级单位中油财务公司网银系统44
• 4.3 优化大司库的审批环节44-45
• 4.4 增加预算考核的灵活度45
• 4.5 将多种经营单位纳入结算中心监管范围45
• 4.6 推进长庆油田资金集中管理信息化建设45-46
• 4.7 对资金活动实施内部控制46-47
• 第五章 研究结论与展望47-48
• 致谢48-49
• 参考文献49-51
• 附录51-52
• 攻读硕士期间所发表的论文52-53

【参考文献】

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本文编号：722747