JH银行内部控制案例研究

发布时间：2017-08-28 08:24

  本文关键词：JH银行内部控制案例研究

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【摘要】：近年来,随着我国金融业改革开放步伐的加快,银行业监督体制也发生了深刻变化。同时,金融法规体系的不断完善,对我国商业银行的内部控制也提出了较为全面、系统的要求。加强和完善商业银行的内部控制,是适应金融监管环境的客观需要,也是提高商业银行风险防控能力和经营管理水平的内在要求。随着商业银行风险管控水平的不断提高,舞弊案件的发案率和发案数量呈逐年下降的趋势,但大案要案仍然不断困扰着管理层和监管部门,尤其是地方城市商业银行,其风险管理和内部控制体系较国有大型银行或上市公司更为薄弱,隐患更多,妨碍了城市商业银行自身进一步改革和发展进程。因此,加强地方城市商业银行内部控制建设势在必行。本文主要采取文献研究、规范分析、案例分析等方法,对商业银行内部控制进行研究与分析,选取JH银行作为研究对象,采用案例分析的形式,首先,对JH银行的企业概况进行陈述,并将JH银行内部控制的建设背景及建设内容进行阐述;其次,对JH银行的案例进行深入地剖析,阐述了作为分析研究案例依据和基础的内部控制整体框架,进而总结了JH银行内部控制建设的成功经验以及该行内部控制建设方面存在的不足之处,如内部控制意识淡薄、监督职能弱化、风险评估手段落后等,并针对JH银行的内部控制现状提出了改进建议,包括:强化内部控制的运行机制、完善稽核监督体系、建立高效的内部控制评价机时和风险评估手段、以及建设良好的控制环境等。最后,对案例进行了总结,以期对JH银行的内部控制建设提供可实践借鉴和具有参考价值的操作策略。
【关键词】：商业银行 内部控制 完善建议
【学位授予单位】：辽宁科技大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F830.42;F832.33
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 1 绪论9-12
• 1.1 研究背景和意义9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意义9-10
• 1.2 研究内容与结构安排10-11
• 1.3 研究方法11-12
• 2 案例正文12-21
• 2.1 JH银行简介12-14
• 2.1.1 组织结构12-14
• 2.1.2 战略定位14
• 2.1.3 业务发展14
• 2.2 JH银行内控建设历程14-21
• 2.2.1 建设背景14
• 2.2.2 建设内容14-19
• 2.2.3 取得的初步成果19-21
• 3 案例分析21-45
• 3.1 商业银行内部控制的相关理论21-30
• 3.1.1 内部控制的内涵和意义21-22
• 3.1.2 商业银行内部控制的目标和原则22-24
• 3.1.3 商业银行内部控制环境24-25
• 3.1.4 商业银行内部控制的三道防线25
• 3.1.5 商业银行内部控制的基本内容25-26
• 3.1.6 商业银行内部控制框架设计26-30
• 3.2 JH银行内部控制建设的成功经验30-31
• 3.3 JH银行内部控制的不足之处31-37
• 3.3.1 内部控制意识淡薄31-32
• 3.3.2 稽核监督职能弱化32-33
• 3.3.3 风险评估手段落后33
• 3.3.4 控制环境不利33-34
• 3.3.5 内部控制制度建设不适宜业务发展的需要34-36
• 3.3.6 稽核部门对柜面业务的管理不到位36-37
• 3.4 内部控制改进建议37-45
• 3.4.1 强化内部控制运行机制37-39
• 3.4.2 完善稽核监督体系39-40
• 3.4.3 建立高效的内控评价制度和风险评估手段40-41
• 3.4.4 着力建设良好的内部控制环境41-43
• 3.4.5 强化对柜面业务风险的管理43-45
• 4 结论45-46
• 参考文献46-48
• 致谢48-49
• 作者简介49-50

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本文编号：747532