ZSY集团资金集中管理问题研究

发布时间：2017-09-15 17:43

  本文关键词：ZSY集团资金集中管理问题研究

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【摘要】：伴随着我国企业集团发展速度的不断加快,如何调节资金在各组织的划拨,保障资金流通顺畅等问题已经引起了企业集团的足够重视。资金集中管理则是一种将集团内部成员企业资金共同收集、划拨、使用和监控,进而使成员企业彼此间保持良好资金关系,并满足降低财务风险、提高资金运用效率的需要,最终达成整合集团内部全部资金目的的有效方式。ZSY集团是我国企业集团中较早采用资金集中管理的企业集团之一,但企业集团规模的扩张、对资金总额需求的加大、跨国业务的不断增加,以及日新月异的国际金融环境的更新,使其资金集中管理能力面临着不小的挑战。所以不断地更新资金集中管理方式,创造出更高水准的资金集中管理系统正是ZSY集团当前的任务。本文采用了文献研究法、比较分析法和规范分析法等研究方法,以ZSY集团的资金集中管理为研究对象,对ZSY集团目前资金集中管理的情况、存在的问题及原因进行探索,并根据探索结果,以企业集团资金集中管理的基本理论为依据,提出对ZSY集团资金集中管理优化的建议。本文在阐述文章研究背景的前提下,着眼于资金集中管理的含义和内容等相关概念,详细阐述ZSY集团执行资金集中管理的全部过程,指出资金集中管理过程中体现的问题,并从财务公司定位、内部资金管理制度、信息化认知程度、风险管理控制体系等方面分析产生这些问题的原因。通过上述分析,本文提出有助于解决ZSY集团问题的改进建议,指出了提高财务公司结算水平的必要性,提出重新构建票据池的新管理方式,强调了优化资金集中管理方式的必要性以及信息技术和风险管理在资金集中管理中的必要性,为ZSY集团指明提升管理层次的未来前进道路,同时也用来说明资金集中管理理论在我国企业集团运用中的要点。
【关键词】：ZSY 集团 资金集中管理 财务公司 结算中心
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.71;F426.22
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 绪论10-13
• 0.1 研究背景10
• 0.2 研究目的及意义10-11
• 0.3 研究方法及思路11-13
• 0.3.1 研究方法11-12
• 0.3.2 研究思路12-13
• 1 相关理论综述13-17
• 1.1 相关概念13-14
• 1.1.1 资金集中管理的含义13
• 1.1.2 资金集中管理的内容13-14
• 1.2 资金集中管理的方式14-15
• 1.2.1 财务公司14-15
• 1.2.2 结算中心15
• 1.3 理论基础15-17
• 1.3.1 委托代理理论15-16
• 1.3.2 内部资本市场理论16
• 1.3.3 产业资本与金融资本结合理论16-17
• 2 ZSY集团及资金集中管理的现状17-28
• 2.1 ZSY集团的概况17-19
• 2.1.1 ZSY集团的基本情况17-18
• 2.1.2 ZSY集团资金集中管理发展过程18-19
• 2.2 ZSY集团资金集中管理现状19-28
• 2.2.1 采用财务公司和结算中心方式20-21
• 2.2.2 构建全面资金预算管理体系21-23
• 2.2.3 实行资金集中23-27
• 2.2.4 实行债务集中27-28
• 3 ZSY集团资金集中管理存在的问题及原因分析28-35
• 3.1 ZSY集团资金集中管理存在的问题28-31
• 3.1.1 财务公司的结算水平无法满足结算业务的需求28-29
• 3.1.2 资金集中的执行效果较差29-30
• 3.1.3 资金集中管理的信息化水平较低30-31
• 3.1.4 资金管理风险难以控制31
• 3.2 ZSY集团资金集中管理存在问题的原因分析31-35
• 3.2.1 财务公司定位模糊32
• 3.2.2 内部资金管理制度不统一32-33
• 3.2.3 对信息化的认知程度不高33-34
• 3.2.4 缺乏完善的风险管理控制体系34-35
• 4 ZSY集团资金集中管理的改进建议35-45
• 4.1 提高财务公司综合服务水平35-37
• 4.1.1 提高结算水平35
• 4.1.2 提高多元化服务水平35-37
• 4.2 优化资金集中管理方式37-40
• 4.2.1 统一各区域层次的结算中心38
• 4.2.2 融合财务公司与结算中心38-40
• 4.3 加强资金集中管理的信息化建设40-42
• 4.3.1 完善财务公司网上银行体系40-41
• 4.3.2 建立资金预警系统41
• 4.3.3 整合集团管理信息系统41-42
• 4.4 推进资金风险管理控制工作42-45
• 4.4.1 建立事前管理中的资金风险识别体系43
• 4.4.2 设置以集团为中心的风险管理机构43
• 4.4.3 加强资金借贷的风险控制43-45
• 结束语45-46
• 参考文献46-48
• 致谢48-49

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本文编号：857992