吉林银行H支行的内部控制策略研究

发布时间：2017-09-17 07:11

  本文关键词：吉林银行H支行的内部控制策略研究

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【摘要】：伴随经济全球化的深入，我国市场经济环境也变得越来越复杂，金融业规模不断扩大，其面临的环境也更加多变。这种情况下，各个银行面临的风险因素更加多样化，更难防控。为了提升我国银行的风险防控能力，提升金融业的稳定程度和管理质量，亟需新的途径来构建行之有效的内部控制制度，这也成为了一种必然趋势。基于以上原因，以提供金融业风险管理的内动力为出发点，引入内部控制制度的构建方法，对银行的风险管理进行更系统的研究。作者选取我国吉林银行H支行作为研究对象，根据“提出问题——分析问题——解决问题”的方式来进行本论文的研究。 本文伴随金融全球化的形势为来源，以提升银行风险管理为研究出发点，选择吉林银行H支行为研究对象。通过调研获得吉林银行H支行的课题研究数据和调研结果，对该银行内部控制存在的问题进行对策研究。分析在吉林银行H支行内部控制制度发展和实施的现状，并总结出该行内部控制制度在发展过程中存在的一些问题。最后，作者结合金融业银行的共性以及吉林银行H支行的独特性，提出针对性的对策建议。旨在提高吉林银行H支行防范风险能力，也可以为其他银行以及金融业内部控制制度的完善提供一些启示。本文一共分为六个部分，第一部分中，介绍了本研究的研究背景、研究目的以及研究意义，并以此为基础对本文的研究方法和国内、外研究现状进行阐述；第二部分是全文的理论基础，作者结合COSO报告对内部控制与其相关理论概念进行了梳理，并进行了一定的剖析和理解；第三部分，作者通过对吉林银行H支行的调研，对该支行内部控制的管理现状进行分析，找到其内部控制管理过程中存在的主要问题，并剖析问题存在的深层原因；在第四部分中，作者对如何建立规范的吉林银行H支行内部控制制度进行了分析，，旨在找到内部控制管理方法，提升该支行的风险控制和管理质量；在第五部分中，针对吉林银行H支行内部控制存在的问题以及其实际情况，作者提出了适合该支行经营管理和可持续发展的策略建议；最后，作者在第六部分中对全文进行了总结，对文章存在的不足进行分析，对今后的进一步研究进行展望。
【关键词】：吉林银行 内部控制 可持续发展 COSO 风险防控
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第1章 绪论9-15
• 1.1 研究背景9-11
• 1.2 研究目标与研究意义11-13
• 1.2.1 研究目标11-12
• 1.2.2 研究意义12-13
• 1.3 研究内容与研究方法13-15
• 1.3.1 研究内容13
• 1.3.2 研究方法13-15
• 第2章 内部控制相关理论的概述15-23
• 2.1 内部控制的内涵及其影响因素分析15-16
• 2.1.1 内部控制的内涵理解15
• 2.1.2 内部控制管理的影响因素15-16
• 2.2 风险管理的主要概念及影响因素16-18
• 2.2.1 风险管理的主要概念16-17
• 2.2.2 风险管理的影响因素17-18
• 2.3 内部控制与风险管理的一致性分析18-19
• 2.4 国内外研究现状及分析19-22
• 2.4.1 国外研究现状分析19-20
• 2.4.2 国内研究情况的综述20-22
• 2.5 本章小结22-23
• 第3章 吉林银行 H 支行的内部控制现状及问题分析23-31
• 3.1 吉林银行 H 支行的基本情况简介23-28
• 3.1.1 吉林银行 H 支行的资产负债情况24
• 3.1.2 吉林银行 H 支行主营业务的情况24-26
• 3.1.3 吉林银行 H 支行面临的风险管理情况分析26-28
• 3.2 吉林银行 H 支行内部控制实施现状28
• 3.3 吉林银行 H 支行内部控制实施存在的问题28-30
• 3.3.1 吉林银行 H 支行工作人员的内部控制意识与知识比较缺乏28
• 3.3.2 吉林银行 H 支行的风险管理制度具有一定的滞后性28-29
• 3.3.3 吉林银行 H 支行没有建立专门负责内部控制管理的职能部门29
• 3.3.4 吉林银行 H 支行主营业务的风险监督工作不到位29-30
• 3.4 本章小结30-31
• 第4章 优化吉林银行 H 支行内部控制制度的策略31-36
• 4.1 优化吉林银行 H 支行内部控制制度的方法31-33
• 4.1.1 吉林银行 H 支行内部控制构建的总体思路31-32
• 4.1.2 内部控制构建的基本框架32-33
• 4.2 内部控制与风险管理相融合33-35
• 4.2.1 内部控制与风险管理目标与手段的融合34
• 4.2.2 内部控制与风险管理流程的融合34-35
• 4.3 本章小结35-36
• 第5章 促进吉林银行 H 支行内部控制顺利实施的策略36-43
• 5.1 基于内部控制促进风险管理的可行性分析36-37
• 5.1.1 市场份占有额不断上升、整体经济效益不断提高36
• 5.1.2 吉林银行 H 支行内部信息化管理水平逐步提升36-37
• 5.1.3 吉林银行 H 支行员工激励机制已逐渐建立37
• 5.1.4 加强培养全面风险管理和内部控制整合的管理意识37
• 5.2 推动吉林银行 H 支行内部控制实施的手段37-43
• 5.2.1 COSO 国际理论对吉林银行 H 支行内部控制的启示37-38
• 5.2.2 对吉林银行 H 支行内部控制顺利实施的建议38-43
• 第6章 总结与展望43-45
• 6.1 全文总结43
• 6.2 展望43-45
• 参考文献45-48
• 致谢48

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：867979