PIC分类法在商业银行内部控制中的应用

发布时间：2017-09-17 19:05

  本文关键词：PIC分类法在商业银行内部控制中的应用

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【摘要】：商业银行是我国金融体系的重要组成部分。银行业的安全运行与稳健发展举足轻重,关系着国家金融环境安全及国民经济的可持续发展。内部控制是银行业安全运行与稳健发展的关键所在。随着世界银行业内部控制理论与实践的发展,中国银行业的内部控制建设和风险管理水平不断提高。然而,近些年国内银行业金融案件多发,各种关于内控失效产生的风险报告屡见不鲜,暴露出内部控制的不足。 面对激烈的竞争和日趋复杂的风险,落实内部控制是当务之急,健全内部控制是形势所趋。PIC分类法是基于风险发生的可能性(Possibility)、风险影响程度(Influence)和风险问题成因(Cause)三维分析的商业银行风险问题重要程度分类法,旨在探讨分类治理商业银行内部控制过程中面对的风险问题,对加强商业银行内部控制具有重要意义。 第一章为绪论,介绍了研究的背景和意义,国内外研究综述,研究的内容、创新点与不足。第二章阐述国内外监管当局对商业银行内部控制与风险管理的监管原则与国内银行实践。第三章介绍研究的理论基础：风险矩阵评估方法。第四章结合理论基础,对我国商业银行风险问题的现状与主要成因进行实证研究,从而构建PIC分类法。第五章阐述PIC分类法的应用范围,建立简单实用的评估表,示例PIC分类法的应用,并提出相关建议。
【关键词】：商业银行 内部控制 风险问题 PIC分类法
【学位授予单位】：浙江大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 致谢5-7
• 摘要7-8
• Abstract8-13
• 1 绪论13-25
• 1.1 研究的背景和意义13-15
• 1.1.1 研究的背景13-14
• 1.1.2 研究的意义14-15
• 1.2 国内外研究文献综述15-23
• 1.2.1 内部控制概念及其发展历程15-17
• 1.2.2 国内外对商业银行内部控制与风险管理的研究17-21
• 1.2.3 国内外对风险矩阵评估方法及相关应用的研究21-22
• 1.2.4 研究文献述评22-23
• 1.3 研究的内容、创新点与不足23-25
• 1.3.1 研究的内容23
• 1.3.2 研究的创新点23-24
• 1.3.3 研究的不足24-25
• 2 商业银行内部控制与风险管理的监管原则及国内银行实践25-36
• 2.1 商业银行内部控制的内涵及运行模式25-28
• 2.1.1 商业银行内部控制的内涵25-26
• 2.1.2 商业银行内部控制的运行模式26-28
• 2.2 巴塞尔委员会对商业银行内部控制与风险管理的监管原则28-30
• 2.3 中国监管当局对商业银行内部控制与风险管理的监管原则30-32
• 2.4 国内商业银行内部控制与风险问题治理的实践32-36
• 2.4.1 相关规章制度建设32-33
• 2.4.2 传统的风险问题重要程度分类法33-34
• 2.4.3 传统分类法的不足及本次研究的改进方向34-36
• 3 商业银行风险问题重要程度PIC分类法的理论基础36-40
• 3.1 典型的风险矩阵评估方法36-37
• 3.1.1 典型的风险评估矩阵36-37
• 3.1.2 风险评估矩阵的数学模型37
• 3.2 商业银行的风险矩阵评估方法37-40
• 3.2.1 商业银行风险与内部控制的关系37-38
• 3.2.2 典型的商业银行风险评估图38-39
• 3.2.3 商业银行风险评估公式39-40
• 4 商业银行风险问题重要程度PIC分类法的构建40-63
• 4.1 PIC分类法的要素及其关联性40-41
• 4.2 我国商业银行存在的风险问题及其成因分析41-47
• 4.2.1 我国商业银行暴露的风险问题41-44
• 4.2.2 我国商业银行风险问题的主要成因44-47
• 4.3 PIC分类法要素等级的确定47-49
• 4.3.1 风险重要性(PI)的等级48-49
• 4.3.2 风险问题成因(C)的等级49
• 4.4 PIC分类法的矩阵图49-53
• 4.4.1 PIC分类法的二维模型50
• 4.4.2 PIC分类法的三维模型50-53
• 4.5 PIC分类法的数学模型及相关分析53-61
• 4.5.1 PIC分类法的数学模型53-54
• 4.5.2 PIC分类法的二维模型数学分析54-56
• 4.5.3 PIC分类法的三维模型数学分析56-61
• 4.6 PIC分类法的风险问题治理思路61-63
• 4.6.1 非常重要的风险问题“绝对禁止”61
• 4.6.2 比较重要的风险问题“严控严惩”61-62
• 4.6.3 中等性的风险问题“严格管控”62
• 4.6.4 不太重要的风险问题“控制教育”62
• 4.6.5 轻微的风险问题“指导改进”62-63
• 5 商业银行风险问题重要程度PIC分类法的应用与建议63-74
• 5.1 PIC分类法的应用范围63
• 5.2 PIC分类法的应用示例——以A银行H分行为例63-69
• 5.2.1 A银行及其H分行概况64-65
• 5.2.2 风险问题示例65-66
• 5.2.3 PIC分类法的应用表66-69
• 5.3 应用PIC分类法的相关建议69-74
• 5.3.1 重视和发挥“人”的主观能动性69-70
• 5.3.2 应用德尔菲技术确定各类标准70-71
• 5.3.3 保持风险问题治理机制的连续性71-73
• 5.3.4 加强风险问题分类治理的措施研究73-74
• 6 总结与展望74-75
• 参考文献75-79

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：871174