W分行信贷风险内部控制问题研究

发布时间：2017-09-20 19:10

  本文关键词：W分行信贷风险内部控制问题研究

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【摘要】：信贷业务一直是商业银行最主要的利润来源,但是,由信贷业务而带来的信贷风险则是一把“双刃剑”,一方面会增强给商业银行的竞争力,另一方面也可能造成其经济和名誉上的损失。随着商业银行的增多和竞争加剧,信贷风险的防范始终是银行业的关键性任务,而完善的内部控制制度能对信贷风险进行有效地防范和控制。虽然信贷风险的内控制度建设一直是学术界研究的的重点,国内外许多专家也贡献出不少优良成果,但是我国的商业银行相对于国外起步较晚,内部控制制度在我国商业银行的实际应用效果还不够显著。本文以w分行为研究对象,首先,通过了解其信贷业务基本状况、内部控制建设情况、风险管理体系等方面,分析了该行的信贷风险内部控制现状；其次,结合W分行的实际案例和COSO内部控制框架的相关内容,对该行的信贷风险内部控制在实施过程中存在的：缺乏理想的控制环境、缺乏有效的控制活动、缺乏科学的信贷风险管理制度和风险识别评估体系、缺乏真实畅通的信息传递渠道及缺乏实时的内部监督等问题进行综合分析；最后,针对实际案例和信贷风险内控方面的具体问题,提出相应问题的解决建议及措施：完善内部控制环境、强化内部控制活动、构建科学的信贷风险管理制度和风险识别体系、改善信息管理系统及健全内部控制监督机制等。并通过对W分行信贷风险内部控制问题所提出的改善建议,来规范并加强该行的信贷风险内部控制机制和风险抵御能力,提升其在当地银行业中的竞争力具有重要的现实意义。同时希望本文提出的建议及对策能为其他商业银行给予参考借鉴,为进一步完善我国商业银行信贷风险内部控制做出贡献。
【关键词】：商业银行 信贷风险 内部控制
【学位授予单位】：长沙理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F830.42;F832.4
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第一章 绪论10-17
• 1.1 研究背景10
• 1.2 研究意义10-11
• 1.3 国内外研究现状11-16
• 1.3.1 国外研究现状11-13
• 1.3.2 国内研究现状13-15
• 1.3.3 研究评述15-16
• 1.4 研究内容16
• 1.5 研究方法16-17
• 第二章 理论基础与研究界定17-24
• 2.1 商业银行信贷风险理论17-19
• 2.1.1 商业银行信贷风险概念17
• 2.1.2 商业银行信贷风险的特征17-18
• 2.1.3 商业银行信贷风险的界定18-19
• 2.2 商业银行内部控制理论19-22
• 2.2.1 商业银行内部控制概念19
• 2.2.2 商业银行内部控制的特征19-20
• 2.2.3 商业银行内部控制的界定20-22
• 2.3 商业银行现代内部控制理论与方法22-24
• 2.3.1 商业银行现代内部控制理论22
• 2.3.2 现代内部控制完善方法22-24
• 第三章 W分行信贷风险内部控制现状24-39
• 3.1 W银行基本情况24
• 3.2 W分行信贷业务概况24-26
• 3.3 W分行信贷风险内部控制现状26-36
• 3.3.1 信贷风险内部控制组织结构26-27
• 3.3.2 信贷风险内部控制建设情况27-36
• 3.4 W分行全面风险管理体系分析36-39
• 3.4.1 风险管理组织架构现状36
• 3.4.2 全面风险管理体系36-37
• 3.4.3 全面风险管理体系要素解析37-39
• 第四章 W分行信贷风险内部控制问题39-48
• 4.1 缺乏理想的信贷风险内部控制环境39-41
• 4.1.1 管理层内部控制意识薄弱39-40
• 4.1.2 人力资源政策未得到全面落实40
• 4.1.3 信贷风险管理制度执行不力40-41
• 4.2 缺乏科学的信贷业务风险识别体系41-43
• 4.3 缺乏有效信贷风险内部控制活动43-44
• 4.4 缺乏合理的信贷风险信息管理体系44-46
• 4.4.1 信贷风险信息沟通渠道不畅通44-45
• 4.4.2 信贷风险信息传递的真实性不够45-46
• 4.5 信贷风险内部监控实效性不强46-48
• 4.5.1 未设置有效的内部监督机制46-47
• 4.5.2 缺少对内部控制信息的披露47-48
• 第五章 W分行信贷风险内部控制改进与对策48-62
• 5.1 建立良好的信贷风险控制环境48-51
• 5.1.1 优化信贷业务组织机构48-49
• 5.1.2 提高信贷业务人员专业素养49-50
• 5.1.3 完善信贷风险管理制度50-51
• 5.2 建立信贷业务全面风险识别51-53
• 5.3 提高信贷风险控制的执行效力53-55
• 5.4 建立统一的综合授信制度55-57
• 5.5 完善信贷风险信息管理系统57-59
• 5.5.1 疏通信息沟通渠道57-58
• 5.5.2 确保信息传递的真实性58-59
• 5.6 构建实时的信贷风险内部监督机制59-62
• 5.6.1 建立权威的内部监督和反馈机制59-60
• 5.6.2 加强内控信息披露60-62
• 结论62-64
• 参考文献64-66
• 致谢66

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本文编号：889876