我国商业银行操作风险内部控制研究

发布时间：2017-09-29 10:02

  本文关键词：我国商业银行操作风险内部控制研究

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【摘要】：银行业是一个经营风险的行业,能否科学有效地控制和防范各种风险直接关系到银行的发展。目前我国商业银行主要面临着三大风险：市场风险、信用风险、操作风险,而这三种风险比较而言,市场风险和信用风险在很早的时候就已经引起了有关当局的重视,建立了较为完备的的风险防范体系。而操作风险尽管和市场风险、信用风险同时出现,但还没有引起有关方面的重视。1990年以后,关于操作风险的事件频繁发生,著名的有巴林银行破产事件、大和银行和住友银行巨额亏损事件以及法国兴业银行事件；二十一世纪以来,金融全球化进程加快,我国面临着金融技术、金融服务、金融产品全方位改革的严峻考验。但由于国内外学者对操作风险的认识起步较晚,我国银行业方面也没有对操作风险的定义、分类和管理办法形成统一的理论体系。目前国内外学者对操作风险的研究还是沿用信用风险、市场风险的定量分析研究为主,更多侧重于对操作风险度量模型和管理框架的研究,从内部控制、操作风险管理等的相关理论研究还比较少。 本文一共分为四个部分。第一部分是对我国商业银行操作风险内部控制研究背景介绍,主要阐述了我国商业银行操作风险内部控制研究的背景以及意义；第二部分是介绍了操作风险相关理论,主要介绍了操作风险的定义、分类和商业银行的业务操作流程和主要风险节点：第三部分介绍了1206齐鲁银行操作风险案例,这部分主要包括齐鲁银行案操作风险的表现形式,内部控制的问题及成因;第四部分提出了齐鲁商业银行操作风险内部控制体系的构建措施,从内控的五大要素切入,提出构建操作风险内部控制体系的具体措施。 本文运用了规范分析和案例分析相结合的方法,以内部控制风险管理的基本理论为基础,通过对案例的具体研究,发现内部控制是解决商业银行操作风险的根本办法,因此提出构建操作风险内控措施的一些可行性建议。希望对我国商业银行操作风险内部控制体系的构建能够提供一定的理论和现实意义。
【关键词】：商业银行 操作风险 内部控制 1206齐鲁银行事件
【学位授予单位】：北京交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 致谢5-6
• 摘要6-7
• ABSTRACT7-11
• 1 引言11-19
• 1.1 研究背景及意义11-12
• 1.1.1 研究背景11
• 1.1.2 研究意义11-12
• 1.2 文献综述12-16
• 1.2.1 国外研究现状12-14
• 1.2.2 国内研究现状14-16
• 1.3 研究内容和研究方法16-17
• 1.3.1 研究内容16-17
• 1.3.2 研究方法17
• 1.4 研究框架和创新点17-19
• 1.4.1 本文创新点和不足17
• 1.4.2 研究框架17-19
• 2 操作风险理论概述19-27
• 2.1 操作风险的定义和分类19-21
• 2.2 商业银行业务操作流程及主要操作风险节点21-27
• 2.2.1 存款与柜台业务21-22
• 2.2.2 授信业务22-24
• 2.2.3 会计核算24-25
• 2.2.4 中间业务25-27
• 3 案例分析——1206齐鲁银行金融诈骗案27-41
• 3.1 齐鲁银行简介27
• 3.2 齐鲁银行金融诈骗案的发生27-30
• 3.3 齐鲁银行操作风险的主要表现30-34
• 3.3.1 外部欺诈操作风险30-32
• 3.3.2 授信业务操作风险32-34
• 3.4 齐鲁银行内部控制的问题及操作风险原因分析34-41
• 3.4.1 齐鲁银行内部控制的问题34-36
• 3.4.2 齐鲁银行操作风险原因分析36-41
• 4 齐鲁银行内部控制体系的构建41-55
• 4.1 营造良好的内部控制环境42-44
• 4.1.1 完善齐鲁银行组织机构设置42-44
• 4.1.2 营造良好的操作风险文化氛围44
• 4.2 构建合理的齐鲁银行内部控制机制44-48
• 4.2.1 构建前后台业务分离的操作流程44-47
• 4.2.2 完善授信管理控制机制47-48
• 4.3 构建完善的齐鲁银行内部控制制度48-50
• 4.3.1 构建完善的齐鲁银行人力资源制度49
• 4.3.2 构建完善的关键岗位监督制和不相容职务分离制49-50
• 4.4 构建完善的齐鲁银行内部控制措施50-53
• 4.4.1 构建完善的存款及柜台业务内部控制措施50-52
• 4.4.2 构建完善的银行保函业务内部控制措施52-53
• 4.5 构建完善的齐鲁银行监督与评价系统53-55
• 4.5.1 构建完善的齐鲁银行监督系统53-54
• 4.5.2 构建完善的齐鲁银行自我评价体系54-55
• 5 结论55-56
• 参考文献56-59

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前7条

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本文编号：941358