中国银行对中钢集团不良资产的评估分析与处置方案设计

发布时间：2023-05-07 18:33

　　党的十九大提出:我们要维护不发生系统性金融风险的临界点,积极防范并且化解系统性金融风险,同时将国有企业改革进一步深化、推动侧供给改革。目前我国恰逢“三期叠加”与侧供给改革的重要时期,经济发展速度放缓,银行金融机构不良资产率持续攀升,商业银行不良资产率与不良资产余额均处于升高的态势,特别是国有钢铁制造业在商业银行不良资产中占比数额较大,导致商业银行与政府在处置这部分不良资产时承担大部分风险。为此研究如何有效评估与处置银行对钢铁企业不良资产尤为重要。本文以中国银行对中钢集团的不良资产事件为例,按照事件时间发展线,以2014年12月31日评估基准日的财务数据展开研究。首先从中钢集团、中国银行与政府部门三方逐一剖析造成该项大额不良资产的形成原因;其次,从中国银行的角度分别运用模拟清算法与信用评价法,对中钢集团的逾期负债进行现有价值评估;再次,将两种评估方法的运用过程与评估结果进行对比,以信用评价法所得的评估结果为最终结果,得出中国银行对中钢集团的逾期负债回收率极低且信用等级较低结论;最后,对以中国银行为代表的债权人进行中钢集团的可转债方案设计,由于该笔不良资产数额巨大且涉及金融机构众多,又适逢...

【文章页数】：108 页

【学位级别】：硕士

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摘要
abstract
1 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究意义
    1.3 研究目标及创新
    1.4 国内外研究综述
        1.4.1 不良资产文献综述
        1.4.2 不良资产评估方法文献综述
        1.4.3 不良资产处置综述
    1.5 研究内容
    1.6 研究方法与技术线路
        1.6.1 研究方法
        1.6.2 技术线路图
2 基础理论
    2.1 不良资产理论分析
        2.1.1 不良资产的界定
        2.1.2 不良资产的分类
    2.2 不良资产评估基础理论
        2.2.1 不良资产评估必要性
        2.2.2 银行不良资产评估方法
    2.3 不良资产处置方法
    2.4 本文所研究的不良资产处置方法
3 中国银行对中钢集团过度负债原因分析
    3.1 中钢集团原因
        3.1.1 中钢集团介绍
        3.1.2 中钢集团原因分析
    3.2 中国银行原因
        3.2.1 中国银行介绍
        3.2.2 中国银行原因分析
    3.3 政府原因
    3.4 客观原因
4 中国银行对中钢集团不良资产评估案例分析
    4.1 评估方法选择
    4.2 假设清算法评估
        4.2.1 评估基准日
        4.2.2 评估过程
    4.3 信用评价法评估
        4.3.1 评估基准日
        4.3.2 评估过程
    4.4 评估结果
        4.4.1 假设清算法结果
        4.4.2 信用评价法结果
    4.5 两种模型对比分析
        4.5.1 过程对比
        4.5.2 结果对比
5 中国银行对中钢集团不良资产处置方案设计
    5.1 中钢集团债转股方案
        5.1.1 中钢集团债转股方案概述
        5.1.2 中钢集团债转股方案原因分析
        5.1.3 本文方案设计目的
    5.2 模型引入
        5.2.1 模型选择
        5.2.2 Black-Scholes期权定价模型引入
    5.3 债转股方案设计
        5.3.1 中钢集团可债转股情况预测
        5.3.2 中国银行对中钢集团可转换债券转股方案设计
    5.4 新旧债转股对比
    5.5 市场化债转股后续情况
6 结论与展望
    6.1 结论
    6.2 展望
参考文献
致谢
附录
攻读硕士期间发表的学术论文及成果



本文编号：3811110