非上市民营企业内部审计研究

发布时间：2017-10-12 14:30

  本文关键词：非上市民营企业内部审计研究

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【摘要】：一个国家在国际上的政治地位是由其经济地位决定的,强大的经济实力需要有大量的、具有发展潜力的经济实体和欣欣向荣的第三产业作为支撑,其中内资经济实体需要占有绝对地位。国有企业和民营企业是目前我国内资经济实体存在的两大类型。随着改革开放的逐步深入和经济结构的调整,民营企业正迅速崛起并成为当前最为活跃的经济群体,为我国经济的增长做出了十分重大的贡献,在国民经济中的作用日趋重大。但是与之相适应的监督体系并不完善,尤其是内部审计业务。作为企业内部风险控制的重要措施,非上市民营企业的内部审计无论从理论上还是实践上,都存在着不少的问题,甚至是缺位状态。 本文首先介绍了内部审计在国内外的发展情况,阐述了非上市民营企业的特点以及内部审计的相关定义,并对内部审计和内部控制的关系进行了分析。在此基础上,结合我国非上市民营企业的实际发展情况,设计出相应的调查问卷,并根据自身工作的实际经验,采用问卷调查和案例分析的方法,对非上市民营企业内部审计问题进行了研究,得出如下结论： 非上市民营企业应该立足于企业的自身情况,并结合我国内部审计的发展水平,根据公司的资产规模、股权结构以及管理水平,制定适合本公司的内部审计章程,明确内部审计的职能。在组织管理、人员管理和工作模式这三个方面对内部审计进行改革,制定完善的内部审计制度体系,确立内部审计在公司管理中的地位和作用,建立和谐的人际关系,优化工作的方式方法。使内部审计的监督、确认、咨询职能在企业管理中不断提升,改正人们对内部审计的片面认识,不断建立和完善内部审计管理体系。
【关键词】：非上市民企 内部审计 问卷调查
【学位授予单位】：厦门大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F276.5;F239.45
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-7
• 目录7-11
• 1 绪论11-18
• 1.1 研究背景11-13
• 1.1.1 国际内部审计的发展11-12
• 1.1.2 中国内部审计的发展12-13
• 1.2 研究意义13-14
• 1.3 研究内容与方法14-18
• 1.3.1 研究的基本内容14-16
• 1.3.2 研究的方法及步骤16-18
• 2 理论综述18-24
• 2.1 相关概念18-21
• 2.1.1 非上市民营企业的定义18-19
• 2.1.2 内部审计的基本概念19-21
• 2.2 内部审计与内部控制的关系21-24
• 2.2.1 内部控制的内涵21
• 2.2.2 内部审计与内部控制的区别21-22
• 2.2.3 内部审计与内部控制的联系22-24
• 3 非上市民营企业内部审计现状及影响因素分析24-36
• 3.1 调查过程24-25
• 3.1.1 调查问卷的设计24
• 3.1.2 调查过程概述24-25
• 3.2 非上市民营企业内部审计现状25-30
• 3.2.1 企业对内部审计的态度25-26
• 3.2.2 内部审计部门的组织建设26-28
• 3.2.3 内部审计的工作情况28-30
• 3.3 非上市民营企业内部审计的影响因素30-36
• 3.3.1 企业规模对内部审计的影响30-32
• 3.3.2 企业所有者对内部审计的影响32-33
• 3.3.3 企业管理层对内部审计的影响33-36
• 4 非上市民营企业内部审计存在的问题和原因分析36-44
• 4.1 非上市民营企业内部审计存在的主要问题36-40
• 4.1.1 组织管理存在的问题36-37
• 4.1.2 人员管理存在的问题37-39
• 4.1.3 工作模式存在的问题39-40
• 4.2 非上市民营企业内部审计问题产生的原因分析40-44
• 4.2.1 内部环境因素分析40-42
• 4.2.2 外部环境因素分析42-44
• 5 JT集团内部审计改进方案实例分析44-57
• 5.1 JT集团简介及发展历程44-45
• 5.2 JT集团内部审计体系改进方案45-57
• 5.2.1 转变内部审计理念,加强内部审计组织管理45-49
• 5.2.2 建设优秀审计团队,构建和谐人际关系49-53
• 5.2.3 健全内部审计流程,改进工作方式方法53-57
• 6 结论、局限性及趋势展望57-59
• 6.1 本文研究的总体结论57-58
• 6.2 本文研究的局限性58
• 6.3 内部审计的趋势展望58-59
• 参考文献59-61
• 致谢61

【参考文献】

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1 王艳艳;陈汉文;于李胜;;代理冲突与高质量审计需求——来自中国上市公司的经验数据[J];经济科学;2006年02期

2 杨U，

本文编号：1019216