北京城区供电公司“煤改电”工程审计项目风险管理研究

发布时间：2017-10-17 23:32

  本文关键词：北京城区供电公司“煤改电”工程审计项目风险管理研究

  更多相关文章： “煤改电”工程 内部审计 风险管理 模糊综合评价法

【摘要】：近年来,首都电网建设成果丰硕,大力开展了“煤改电”等一系列惠民工程,电力企业作为大型国有企事业单位,审计署、国资委等监管力度日益加强,供电公司也逐渐加大了内部审计监督力度,特别是加大了对电力工程的全面审计。内部审计是供电公司自我监督、完善内部治理不可或缺的关键,对增进公司科学决策、依法经营、规避风险、健康持续发展都有着深远意义。然而在实践中,由于企业内外部环境的变化、内审机构缺乏独立性、审计人员缺乏风险意识、综合素质能力不高等多种现实问题,不可避免的产生审计风险。因此,电力企业内部审计项目必须采取有效的措施预防和控制审计风险。本文根据北京电力城区供电公司“煤改电”工程审计项目的实际情况和自己从事审计工作的经验,应用风险管理的理论,研究了“煤改电”工程审计项目风险控制体系。首先,说明论文的选题背景和研究意义,总结了国内外关于审计风险理论研究现状和发展,说明研究的主要思路和内容。然后,描述了内部审计项目的特点、审计过程、涉及的风险环节,在此基础上分析了审计项目风险管理的概念,为文章奠定理论基础。再次,介绍了城区供电公司“煤改电”工程审计项目状况,并运用具体的风险识别方法,对“煤改电”工程审计项目风险因素进行了识别分析。然后,构建该项目风险评估模型,采用模糊综合评价法来评估主要风险因素及项目整体风险水平；最后,针对风险评价结果,建立了“煤改电”工程审计项目风险控制体系,将审计风险控制在可接受的水平之内。对“煤改电”工程审计项目进行科学的风险管理,建立内部审计风险控制体系,不仅帮助供电公司提高审计质量,推动电力工程审计项目风险控制发展,同时也能帮助供电公司健全内部监督控制,在内部治理中发挥更大作用。因此,研究并建立城区供电公司“煤改电”工程审计项目风险控制体系,具有一定的理论意义和应用价值。
【关键词】：“煤改电”工程 内部审计 风险管理 模糊综合评价法
【学位授予单位】：华北电力大学(北京)
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F426.61;F239.62
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 第1章 绪论11-18
• 1.1 论文的选题背景和意义11-13
• 1.1.1 选题背景11-12
• 1.1.2 研究意义12-13
• 1.2 国内外研究综述13-16
• 1.2.1 国外研究现状13-14
• 1.2.2 国内研究现状14-16
• 1.3 主要研究内容16-18
• 1.3.1 研究内容16-17
• 1.3.2 研究方法和思路17-18
• 第2章 审计项目风险管理理论概述18-26
• 2.1 内部审计理论18-19
• 2.1.1 内部审计项目的定义18
• 2.1.2 内部审计项目的特点18-19
• 2.1.3 内部审计项目的作用19
• 2.2 审计风险理论19-21
• 2.2.1 审计项目风险的含义19-20
• 2.2.2 审计项目风险成因20
• 2.2.3 审计项目风险特征20-21
• 2.3 审计项目风险管理的程序21-25
• 2.3.1 审计项目风险识别22-24
• 2.3.2 审计项目风险评估24
• 2.3.3 审计项目风险控制24-25
• 2.4 本章小结25-26
• 第3章 “煤改电”工程审计项目风险识别26-40
• 3.1 “煤改电”工程审计项目管理现状及存在的问题26-33
• 3.1.1 “煤改电”工程基本情况26-27
• 3.1.2 审计项目人员情况27
• 3.1.3 审计项目主要内容27-28
• 3.1.4 审计项目工作过程28-29
• 3.1.5 审计项目特点29-30
• 3.1.6 审计项目成果30-31
• 3.1.7 存在的问题31-33
• 3.2 “煤改电”工程审计项目风险识别方法33-36
• 3.2.1 德尔菲法34
• 3.2.2 检查表法34-36
• 3.3 “煤改电”工程审计项目主要风险因素36-39
• 3.3.1 审计环境风险36-37
• 3.3.2 审计组织风险37
• 3.3.3 审计技术风险37-38
• 3.3.4 审计人员素质风险38
• 3.3.5 审计整改风险38-39
• 3.4 本章小结39-40
• 第4章 “煤改电”工程审计项目风险评估与控制40-56
• 4.1 风险评估方法和步骤40
• 4.2 风险评估体系的构建40-42
• 4.2.1 风险评估指标体系的设计原则40-41
• 4.2.2 确立风险评估指标体系41-42
• 4.3 风险模糊评估模型运用42-47
• 4.3.1 确定因素集和评语集42
• 4.3.2 确定权重集42-44
• 4.3.3 构建模糊评价矩阵44-46
• 4.3.4 模糊综合评判46-47
• 4.4 风险评估结果分析47-48
• 4.4.1 指标权重计算结果分析47
• 4.4.2 指标体系整体评价分析47-48
• 4.5 “煤改电”工程审计项目风险控制的对策48-54
• 4.5.1 审计环境风险对策48-49
• 4.5.2 审计组织风险对策49-50
• 4.5.3 审计技术风险对策50-52
• 4.5.4 审计人员素质风险对策52-53
• 4.5.5 审计整改风险对策53-54
• 4.6 “煤改电”工程审计项目风险控制体系设计54-55
• 4.7 本章小结55-56
• 第5章 研究成果和结论56-58
• 参考文献58-61
• 攻读硕士期间发表的学术论文和其他成果61-62
• 致谢62-63
• 作者简介63

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 李煜;;煤改电工程的环境影响[J];环境与生活;2014年06期

2 赵一;李艳娜;杜敏;;十三年“煤改电” 见证幸福生活变迁[J];农电管理;2014年01期

3 魏宝全;;浅谈审计项目的精细化管理[J];商业经济;2012年09期

4 饶凤娟;郭涛;;多措并举 加强政府投资审计工作[J];审计与理财;2011年10期

5 汪秀兰;;关于强化企业内部审计的探讨[J];企业导报;2011年18期

6 雷英;吴建友;;内部控制审计风险模型研究[J];审计研究;2011年01期

7 瞿桂华;;政府投资审计风险的意识与防范[J];科技资讯;2010年34期

8 乐建英;;基建项目内部审计风险控制刍议[J];经济研究导刊;2009年36期

9 苗会永;吕娟;;浅谈审计项目风险的应对措施[J];企业技术开发;2009年12期

10 周海霞;;论审计风险与防范[J];商场现代化;2009年05期

，

本文编号：1051679