YC公司内部审计问题研究

发布时间：2017-10-25 08:18

  本文关键词：YC公司内部审计问题研究

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【摘要】：企业内部审计作为一门独立的管理学科，在西方国家得到了极大发展，内部审计先后经历了财务导向、管理导向、控制导向以及风险导向等几个阶段，在企业管理中起到了重要作用，尤其近年来，随着世界接连爆发出一系列财务丑闻以及辛西娅·库伯在世通案中的优秀表现，人们看到了内部审计在公司治理中的重要作用，众多专家、学者以及内部审计工作者开始致力于研究内部审计在公司治理中作用机理，内部审计在西方受到了前所未有的重视。而在我国，内部审计虽然经过了将近30年的发展，但发展时间相对于国外而言仍显得较短，无论在理论研究还是实务应用上仍与国外水平有一定的差距。许多企业管理者对内部审计仍然没有正确的认识，甚至许多企业经营管理者依然认为内部审计就是对公司财务收支状况的监督复核。近年来，随着内部审计理论研究的深入以及国外先进审计理念的引入，内部审计参与企业管理的各项职能，在我国正逐渐为企业所认识接受，但上述职能并非在所有企业中都能够得到有效发挥。 本文选取了YC公司为研究对象，YC公司是一家国有控股大型氯碱化工类上市公司，该公司曾在21世纪初因实行“购销比价管理”受到业界一致好评，其内部审计模式一度成为当时的典范，因此YC公司内部审计的发展情况具有一定的代表性，对YC公司当前内部审计状况的研究也能在一定程度上反映我国内部审计的发展状况。本文从内部审计基本理论出发结合YC公司的实际情况，，对该公司内部审计工作的现状、存在的问题及产生的原因进行了分析，并针对相关问题和原因提出对策建议，力求为YC公司改进内部审计工作提供一些思路。全文共分五章，第一章对内部审计相关理论进行了说明；第二章介绍了YC公司的基本情况和内部审计现状；第三章提出了YC公司内部审计存在的问题及问题产生的原因；第四章针对YC公司当前内部审计存在的问题和问题产生的原因提出了相关改进建议；第五章对全文做了总结，并且结合YC公司当前面临的新情况对以后的研究做出展望。
【关键词】：内部审计 内部控制 公司治理 质量控制
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 绪论8-12
• 0.1 选题背景及意义8
• 0.2 国内外文献综述8-10
• 0.2.1 国外文献综述8-9
• 0.2.2 国内文献综述9-10
• 0.3 研究方法与内容10-12
• 第1章 内部审计理论概述12-18
• 1.1 内部审计的涵义12-15
• 1.1.1 内部审计的定义12
• 1.1.2 内部审计的原则12-14
• 1.1.3 内部审计在公司治理中的作用14-15
• 1.2 内部审计发展趋势15-16
• 1.3 内部审计的管理模式16-18
• 第2章 YC 公司概况及内部审计现状分析18-26
• 2.1 YC 公司概况18-19
• 2.1.1 YC 公司基本情况介绍18
• 2.1.2 YC 公司内部审计发展历程18-19
• 2.2 YC 公司内部审计现状描述19-25
• 2.2.1 YC 公司内部审计机构设置现状19-20
• 2.2.2 YC 公司内部审计部门的职责与权限20-21
• 2.2.3 YC 公司内部审计的业务范围21-23
• 2.2.4 YC 公司内部审计业务运作流程23-25
• 2.3 YC 公司内部审计现状的分析与评价25-26
• 第3章 YC 公司内部审计存在的问题及原因分析26-35
• 3.1 YC 公司内部审计存在的问题26-30
• 3.1.1 内部审计工作领域狭窄26-27
• 3.1.2 内部审计部分监督职责缺失27
• 3.1.3 内部审计力量比较薄弱27-28
• 3.1.4 内部审计部门与其他部门的沟通不佳28-29
• 3.1.5 内部审计结果执行程度偏低29-30
• 3.2 YC 公司内部审计问题的原因分析30-35
• 3.2.1 公司治理结构不健全使内部监督机制弱化30-32
• 3.2.2 公司上下对内部审计缺乏正确认识32-33
• 3.2.3 内部审计理念陈旧，影响其职能的发挥33
• 3.2.4 内部审计质量控制机制不健全33-35
• 第4章 完善 YC 公司内部审计的相关建议35-42
• 4.1 优化公司治理结构35-37
• 4.1.1 约束大股东行为，促使其善意行使控制权35-36
• 4.1.2 加强董事会的独立性和有效性36
• 4.1.3 健全内部控制36-37
• 4.2 强化对内部审计工作的认识37-39
• 4.2.1 强化内部审计宣传37-38
• 4.2.2 加强内部审计沟通38-39
• 4.3 健全内部审计质量控制机制39-40
• 4.4 转变内审观念，拓宽工作领域40-41
• 4.5 提高内部审计工作技能41-42
• 4.5.1 改进内部审计技术41
• 4.5.2 增强内部审计力量41-42
• 第5章 总结与展望42-44
• 5.1 总结42
• 5.2 展望42-44
• 参考文献44-47
• 附录47-49
• 致谢49-50

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：1092854