基于六西格玛管理法下M银行内部审计改进研究

发布时间：2017-10-25 15:25

  本文关键词：基于六西格玛管理法下M银行内部审计改进研究

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【摘要】：随着全体一体化趋势越来越明显,外资银行也不断进入中国市场,中国的银行业面临着更加激烈的竞争环境。国内利率市场化进程正加速推进,规模+利差的盈利方式难以维继。中国经济从粗放式增长向结构化调整转向的趋势不可避免。银行业的精细化管理不可避免的越来越受重视,成为银行业的一个新的竞争焦点。银行业当前风险频发,内部审计作为第三道防线,承担着防范风险,提高效益的任务。内部审计作为一项针对内部客户的服务活动,如何提高服务效果,增加客户满意度,同时减少这种内部服务消耗的成本,也成为当前形势下亟待解决的问题。内控评价作为内部审计的一大职能,也需要在当前的环境下发挥越来越重要的作用。但随着M银行业务发展,审计部现有的内部控制评价的方式与经营机构业务状况之间的矛盾越来越突出。如人力资源限制下,随着经营机构的增加,审计覆盖率压力较大;审计工具和手段有待提高、非现场检查价值未得到充分体现。本文从六西格玛理论着手,介绍了其起源和发展,并通过论证并结合实际发现六西格玛工具与当前银行业发展的高度契合性。在结合M银行内部审计现状,分析了其存在的问题与不足,将六西格玛工具引入了 M银行内部审计中的内控评价环节,通过六西格玛的定义、测量、分析、改进、控制的一整套流程,对内控评价环节并对相关流程进行了改进和重塑,并取得一定的成效。
【关键词】：六西格玛 M银行 内部审计
【学位授予单位】：南京农业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F239.45
【目录】：

• 摘要6-7
• ABSTRACT7-8
• 第1章 绪论8-12
• 1.1 研究背景和意义8-9
• 1.1.1 研究背景8
• 1.1.2 研究意义8-9
• 1.2 研究的目标和内容9-10
• 1.2.1 研究的目标9
• 1.2.2 研究的内容9-10
• 1.3 研究方法和技术路线图10-11
• 1.3.1 研究方法10
• 1.3.2 技术路线10-11
• 1.4 创新与不足11-12
• 第2章 理论基础及文献综述12-20
• 2.1 理论基础12-13
• 2.1.1 六西格玛的起源与发展12
• 2.1.2 六西格玛的含义12-13
• 2.2 六西格玛管理13-16
• 2.2.1 六西格玛管理定义13-14
• 2.2.2 六西格玛管理方法14-16
• 2.3 六西格玛在商业银行中运用的可行性和必要性16-17
• 2.4 文献综述17-20
• 2.4.1 国外研究现状17-18
• 2.4.2 国内研究现状18-19
• 2.4.3 国内外研究现状评述19-20
• 第3章 M银行六西格玛、内部审计现状分析20-28
• 3.1 M银行简介20-21
• 3.1.1 业务发展情况20
• 3.1.2 机构、人员情况20-21
• 3.2 六西格玛在M银行运用情况21-24
• 3.2.1 引入阶段21-22
• 3.2.2 实施阶段22-24
• 3.3 M银行内部审计现状24-26
• 3.3.1 审计体制发展情况24-25
• 3.3.2 M银行内部审计人员情况25-26
• 3.4 M银行内控评价中存在的不足26-28
• 第4章 六西格玛在M银行内部审计中的运用28-48
• 4.1 定义阶段28-31
• 4.2 测量阶段31-38
• 4.3 分析阶段38-43
• 4.4 改进阶段43-46
• 4.5 控制阶段46-48
• 第5章 研究结论与展望48-50
• 5.1 研究结论48-49
• 5.2 展望49-50
• 参考文献50-52
• 附录:内控评价优化项目调查问卷及结果52-56
• 致谢56

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