对资本市场审计联合监管的思考——基于SEC起诉“四大”的案例证据

发布时间：2017-12-03 06:12

  本文关键词：对资本市场审计联合监管的思考——基于SEC起诉“四大”的案例证据

  更多相关文章： 联合监管 会计师事务所 市场审计 资本市场 上市公司 跨境 监管问题 审计机构 美国证券交易委员会 中国概念股

【摘要】：正随着全球经济市场化和国际化的发展,全球化的资本市场提出了统一或联合监管的思想和理念,但基于国家主权和各个国家对资本市场监管模式的不同,期间仍然存在许多争议和问题。笔者以近期发生的美国证券交易委员会(SEC)起诉"四大"的事件来分析资本市场审计联合监管的问题。一、SEC起诉"四大"2012年12月3日,SEC宣布对五家会计师事务所的中国分公司提起诉讼,称其拒绝为SEC对中国公司涉嫌会计造假
【作者单位】： 中央财经大学会计学院;
【基金】：中央财经大学“211工程”重点学科建设项目 中央财经大学2011协同创新重点培育项目“注册会计师行业发展”项目资助
【分类号】：D922.287;F239.22
【正文快照】： 随着全球经济市场化和国际化的发展,全球化的资本市场提出了统一或联合监管的思想和理念,但基于国家主权和各个国家对资本市场监管模式的不同,期间仍然存在许多争议和问题。笔者以近期发生的美国证券交易委员会(SEC)起诉“四大”的事件来分析资本市场审计联合监管的问题。一、

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 ;会计师事务所内部人员应承担法律责任[J];陕西审计;2000年04期

2 ;财政部关于印发会计师事务所合并审批管理暂行办法[J];中国财经审计法规公报;2000年06期

3 ;财政部、证监会关于印发《注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法》的通知[J];中华人民共和国对外贸易经济合作部文告;2001年45期

4 陈明;尉桂华;王剑;;我国注册会计师法律责任成因分析[J];辽宁税务高等专科学校学报;2005年06期

5 叶友;郭志英;;高法新规:注册会计师行业民事赔偿的实质启动[J];财务与会计;2007年17期

6 丁平准;关于起草、审议及贯彻、实施《中华人民共和国注册会计师法》有关情况的说明[J];中国注册会计师;1994年01期

7 ;海南省注册会计师条例[J];中国注册会计师;1997年01期

8 ;关于对北京兴华会计师事务所及吴亦忻、岑静兰两名注册会计师予以批评的通报[J];中国证券监督管理委员会公告;1999年08期

9 ;会计师事务所分所审批管理暂行办法[J];湖北财税;2000年09期

10 施扬;浅谈我国注册会计师的法律责任[J];中国科技信息;2005年11期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 王勇伟;黄浴华;;论股东自益权的例外——一起股份转让案件引出的思考[A];中国民商法实务论坛论文集[C];2001年

2 杨忠孝;;资本的权利[A];中国商法年刊第三卷（2003）[C];2003年

3 程宝山;刘欣然;;中国资本市场信息披露的问题和立法对策[A];城市经济与微区位研究——全国城市经济地理与微区位学术研讨会论文集[C];2004年

4 金山;陈盈如;;上市公司并购重组中法律与财务会计对接评析[A];第三届中国律师论坛论文集（实务卷）[C];2003年

5 张守文;;股权变易的税法规制[A];城市经济与微区位研究——全国城市经济地理与微区位学术研讨会论文集[C];2004年

6 潘琰;陈淑箐;;我国内部控制法律依据及其完善之思考[A];福建省会计学会理论研讨论文集（2007年）[C];2007年

7 曲晓辉;李明辉;;我国上市公司财务报告法律责任的问卷调查及分析[A];中国会计学会第六届理事会第二次会议暨2004年学术年会论文集（下）[C];2004年

8 崔宝顺;顾非;;如何界定我国资本市场的关联交易[A];中华全国律师协会经济专业委员会2002年年会论文集[C];2002年

9 谭文浩;赵西英;;特殊普通合伙制下的注册会计师法律责任:基于投资者保护视角[A];中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C];2011年

10 吕红兵;刘大江;;住房抵押贷款证券化的若干法律问题[A];中国律师2000年大会论文精选（下卷）[C];2000年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 财办会[2004]2号;会计师事务所管理办法[N];中国财经报;2004年

2 薛洪增;《公司法》能否强制规定审核机构[N];中国证券报;2007年

3 ;会计师事务所审批和监督暂行办法[N];中国财经报;2005年

4 卜海涛;规范保质量　便利出效率[N];中国财经报;2005年

5 赵刚;责任明确 会计师事务所不负责就担责[N];人民法院报;2007年

6 董磊;明确会计师事务所相关赔偿责任[N];经济日报;2007年

7 生斗斗;会计师事务所审计报告不实应当担责[N];法制日报;2007年

8 袁祥;恶意串通或明知故犯 会计师事务所承担连带责任[N];光明日报;2007年

9 吴兢;会计师事务所造假账,赔偿![N];人民日报;2007年

10 ;云南省注册会计师协会实施新《公司法》规范会计师事务所执业行为相关知识问题解答[N];云南日报;2006年

中国博士学位论文全文数据库 前1条

1 李明辉;上市公司财务报告法律责任之研究[D];厦门大学;2003年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 许庆涛;会计师事务所与上市公司审计关系再定位研究[D];中国政法大学;2010年

2 李鹃;会计师事务所对第三人民事责任研究[D];四川大学;2005年

3 张宇;会计师事务所对第三人民事责任研究[D];西南政法大学;2008年

4 何燕萍;会计师事务所对委托人的民事责任研究[D];华东政法大学;2008年

5 陈秋平;会计师事务所对第三人民事责任研究[D];西南政法大学;2009年

6 高玉刚;开设国际板法律问题研究[D];中国社会科学院研究生院;2011年

7 苏波;资本市场法律规制研究[D];黑龙江大学;2006年

8 卢思竹;注册会计师制度的比较研究[D];北方工业大学;2007年

9 唐超;我国企业债券融资法律制度研究[D];武汉理工大学;2007年

10 王敬涛;企业并购法律问题研究[D];西北大学;2005年

，

本文编号：1247700