JGS投资管理公司风险导向内部审计制度设计

发布时间：2018-05-19 02:26

本文选题：风险导向内部审计 + 投资管理公司　；参考：《江西财经大学》2017年硕士论文

【摘要】：随着我国金融体系的不断完善,金融行业呈现出积极的发展势态。从IPO开闸,到证券公司一人多户的放开,再到沪港通、深港通的开通,这一切对于金融类企业来说是个大好的机遇,但同时也蕴含着很大的风险。面对来自“英国脱欧”、“特朗普当选美国总统”等这类外部黑天鹅事件时,国内相关金融企业需要不断完善公司内部治理结构从而能够更好地从公司内部自身角度来应对外部风险。而在完善金融类企业治理结构中,构建风险导向内部审计显得尤为重要,因而需要有针对性地对相关金融企业构建风险导向的内部审计体系。风险导向内部审计需要内部审计人员在内部审计的实施过程中从头至尾关注公司风险。内部审计人员在全面了解企业经营活动后,应以企业风险识别与风险评估为导向,从整体层面上分析企业实际的经济业务,综合评价企业经营所处的内外部环境以及风险水平。在风险导向内部审计实施过程中,企业所面临的风险首先成为选择具体内部审计项目及确定特定项目中重点关注领域的依据,将高风险的审计所关注领域纳入年度内部审计计划,因此,内部审计项目的选择与企业经营目标及企业风险紧密相联。除了实现公司内部审计风险应对、公司内部审计管理的职能外,风险导向内部审计可以在推进公司治理、完善企业风险管理以及内部控制体系中发挥着积极的作用,从而实现增加企业价值的这一最终目标。本文按照“导论—理论概述—案例对象现状—必要性、可行性分析—制度体系设计—实施注意的问题”的基本研究思路,以系统理论、战略管理理论、风险管理理论为理论基础,将探讨如何为JGS投资管理公司设计风险导向内部审计制度,并结合JGS公司的实际运营情况,提出风险导向内部审计制度实施过程中应注意的问题。本文有6个章节,相关内如如下:第一章为导论。主要介绍本文的研究背景、研究方法以及研究意义等内容,并提出风险导向内部审计的概念,并综述国内外对于风险导向内部审计的相关理论研究。此外,还简述本文研究思路与方法。第二章是投资管理类企业风险导向内部审计相关理论概述。首先对风险导向内部审计的涵义及特征进行了阐述。其次,针对投资管理类企业的本身的特点,对投资管理类企业进行分类。最后归纳投资管理类企业风险导向内部审计的特殊性。第三章是对JGS公司构建风险导向内部审计制度的必要性和可行性进行阐述。简述JGS公司的基本情况、组织结构和业务流程等情况,结合JGS公司实际情况提从相关角度来论证相关内部审计制度构建的必要性和可行性。第四章是JGS公司风险导向内部审计制度体系的构建。从内部审计机构的设立、内部审计人员的配备、审计权限职责的划分、审计工作内容设计,审计工作流程等方面着手,全方位地构建JGS公司内部审计体系。第五章是JGS公司实施风险导向内部审计体系应注意的问题。从加强内部审计部门与其它部门的沟通、公司管理层是如何进行授权,并重视如何将该项风险导向内部审计制度进行落实、构建内部审计质量控制体系建设等方面加以思考,制定出后续配套措施,从而确保JGS风险导向内部审计体系在公司有效运转。第六部分,总结。在前文阐述基础上进行总结归纳,得出结论,提出不足和展望。本文通过结合JGS公司实际情况以及相关审计理论,试图构建出一套适合JGS公司的风险导向内部审计制度体系,从而提高公司内部控制管理水平,并对公司治理结构的完善以及推动风险导向内部审计在投资管理类企业的应用等方面具有借鉴意义。
[Abstract]:With the continuous improvement of China ' s financial system , the financial industry has a positive development trend . From the opening of IPO to the release of one person from the securities firm and the opening of Shenzhen - Hong Kong , all this is a great opportunity for financial enterprises , but at the same time there is a great risk . In order to improve the internal audit system , the risk - oriented internal audit should focus on the internal audit system . Based on the actual situation of JGS and related audit theory , this paper attempts to construct a set of internal audit system suitable for JGS to improve the internal control management level of the company , and to promote the improvement of corporate governance structure and promote the internal audit of risk guidance in the application of investment management enterprises .
【学位授予单位】：江西财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2017
【分类号】：F239.45;F832.39

【参考文献】