浅议内部审计对银行合规活动的评价

发布时间：2018-11-26 15:57

【摘要】：巴塞尔委员会于2005年发布了《合规与银行合规职能》,要求银行建立合规部门并履行合规职能,我国的银行监管机构也据此出台了具体的指引。怎样评价银行的合规部门及其活动不仅是履行被监管义务的具体表现,更是促进银行合规经营的一个重要环节。从职能上看,内部审计无疑需要承担起这一责任。文章就内部审计对合规活动的评价的一些具体问题进行了分析探讨。
[Abstract]:The Basel Committee issued the Compliance and Banking Compliance function in 2005, which requires banks to establish compliance departments and perform compliance functions. How to evaluate the compliance department and its activities of the bank is not only the concrete performance of fulfilling the regulated obligation, but also an important link to promote the compliance management of the bank. From a functional point of view, internal audit undoubtedly needs to assume this responsibility. This paper analyzes and discusses some specific problems in the evaluation of compliance activities by internal audit.
【作者单位】： 中央财经大学;
【分类号】：F239.45

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本文编号：2358998