后金融危机时代商业银行内部审计研究

发布时间：2017-03-18 15:02

  本文关键词：后金融危机时代商业银行内部审计研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：商业银行内部审计是商业银行经营管理的重要组成部分,是防范商业银行内外部风险、提高经营效率、增加价值的重要手段与保障机制。2007年美国次贷危机演变而成的世界金融危机爆发距今已有六年,影响已从住房抵押次级贷款导致的房地产金融泡沫蔓延到世界经济金融的各个角落,世界各国也都以不同方式,不同程度地采取了各种经济刺激政策及措施,试图复苏经济,学界称之为后金融危机时代。这个时代劳动力仍旧不足,发达经济体经济增长缓慢,失业率居高不下,甚至部分国家债务沉重,主权债务危机仍未消除,世界经济复苏时期对商业银行经营管理提出了全新的要求。 本文以世界金融危机暴露商业银行经营管理中内部审计缺失相关问题为背景,从如何发挥商业银行内部审计有效性的角度出发,将内部审计作为商业银行一项重要的经营管理工作,依托公司治理理论,对商业银行内部审计管理活动进行深入分析。全文共分为我国商业银行内部审计发展历程与现状分析、美国商业银行内部审计模式及借鉴、我国商业银行内部审计案例分析、后金融危机时代我国商业银行内部审计探索四大部分,以商业银行内部审计相关理论为切入点,全面分析了商业银行内部审计发展历程、现状及金融危机对商业银行内部审计的现实影响。 本文旨在对相关领域的制度研究进行延伸。对我国商业银行内部审计的相关研究有利于改进后金融危机时代背景下我国商业银行内部审计制度,形成科学有效的内部审计模式,促进我国商业银行经营管理模式改革创新,发挥内部审计作用,更好的实现我国商业银行价值增值。 本文以美国模式为借鉴,提出了具有现实指导意义的建议与展望,试图完善我国商业银行内部审计制度和流程。尽管采用了规范研究、案例研究等方法,综合对我国商业银行内部审计的现状与建设进行了一定的研究,并借鉴国外先进模式提出了相关建议,但由于作者缺乏相关实务处理经验,因此对金融危机后商业银行内部审计与商业银行公司治理的关系及影响分析不足,且提出的制度政策建议或有疏漏,需今后继续努力深入研究与探索。
【关键词】：商业银行 内部审计 金融危机
【学位授予单位】：西南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F239.45;F832.33
【目录】：

• 摘要4-6
• Abstract6-7
• 目录7-9
• 1 绪论9-15
• 1.1 选题背景9-12
• 1.1.1 国内外经济形势概况9-10
• 1.1.2 后金融危机时代与商业银行内部审计10-12
• 1.2 研究意义12-13
• 1.3 研究思路与方法13-15
• 1.3.1 研究思路13
• 1.3.2 研究方法13-14
• 1.3.3 创新与不足之处14-15
• 2 制度背景与文献综述15-21
• 2.1 制度背景15-17
• 2.1.1 国外内部审计制度15-16
• 2.1.2 国内内部审计制度16-17
• 2.2 文献综述17-21
• 3 我国商业银行内部审计发展历程与现状分析21-30
• 3.1 我国商业银行内部审计发展历程21-26
• 3.1.1 商业银行内部审计概念21-23
• 3.1.2 我国商业银行内部审计制度发展23-24
• 3.1.3 我国商业银行内部审计业务发展24
• 3.1.4 我国商业银行内部审计人员配置发展24-25
• 3.1.5 我国商业银行内部审计理论发展25-26
• 3.2 我国商业银行内部审计现状分析26-30
• 3.2.1 我国商业银行内部审计现状26-27
• 3.2.2 我国商业银行内部审计存在问题27-28
• 3.2.3 我国商业银行内部审计问题原因分析28-30
• 4 美国商业银行内部审计模式及借鉴30-34
• 4.1 美国商业银行内部审计模式与制度建设30-31
• 4.2 美国商业银行内部审计案例分析31-32
• 4.3 美国模式对我国商业银行内部审计的启示32-34
• 5 我国商业银行内部审计案例分析34-40
• 5.1 中国农业银行简介34-35
• 5.2 中国农业银行内部审计发展状况35-37
• 5.3 中国农业银行内部审计完善对策37-40
• 6 后金融危机时代我国商业银行内部审计探索40-49
• 6.1 金融危机对商业银行内部审计影响40-41
• 6.2 后金融危机时代我国商业银行内部审计完善对策41-49
• 6.2.1 优化商业银行内部审计组织结构43-44
• 6.2.2 加强商业银行风险型导向内部审计44-45
• 6.2.3 把握商业银行内部审计与金融创新45-46
• 6.2.4 确保商业银行内部审计信息真实46
• 6.2.5 完善内部审计目标与监控手段46-47
• 6.2.6 建立商业银行内部审计问责制度47
• 6.2.7 提升内部审计人员与系统建设47-48
• 6.2.8 加快出台银行业内部审计操作指南48-49
• 7 结论49-51
• 参考文献51-54
• 后记54-55
• 致谢55

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前9条

1 王光远;消极防弊 积极兴利 价值增值(一)——20世纪内部审计的回顾与思考:1900～1960年[J];财会月刊;2003年03期

2 张荣荣;;发挥内部审计职能 优化公司治理结构[J];财会月刊;2006年09期

3 刘志渊;;浅谈现代内部审计的职能[J];中国管理信息化;2009年11期

4 张连莲;傅建设;;风险管理下的内部审计职能拓展[J];合作经济与科技;2008年23期

5 石勇;付文燕;;金融危机对商业银行内部审计的影响及启示[J];经济研究导刊;2011年24期

6 中国农业银行审计局武汉分局课题组;高亮;;构建农业银行内部审计质量控制体系问题研究[J];金融会计;2012年12期

7 贾云洁;;从战略角度谈内部审计价值增值策略[J];审计与经济研究;2009年02期

8 理查德·钱伯斯;;全球金融危机对内部审计的影响及变化[J];中国内部审计;2009年12期

9 王静;;浅析金融危机给我国商业银行内部审计带来的影响[J];现代经济信息;2010年06期

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本文编号：254588