证券公司风险导向内部审计案例研究

发布时间：2021-01-22 02:14

　　随着金融行业的监管日趋严格,内部审计的工作在证券公司也得到强化,极大地推动了公司的合规管理。作为风控体系的关键组成部分,内审部门的地位愈加提高。在高速发展与创新的金融领域,证券公司的业务向着多元化拓展,相应地,公司的内部审计也需要做出转变,开展新的审计模式,“风险导向型”内部审计模式应运而生,基于风险管理的审计模式可以同时兼顾公司的经营和防范风险,做到事前早知道,早预防。在变幻莫测的金融市场中存在着很多风险,证券行业也不例外,作为金融中介机构,在金融行业占有重要的地位。证券公司要想长久健康地发展,首要需解决的就是怎样有效控制风险的问题,做好风险控制的关键在于是否可以有效识别、量化风险,采用“风险导向”的审计模式可以很好地解决这一问题。基于“风险导向型”的内部审计是一种新的审计模式,它可以从整体上全面的评估公司面临的风险,按照识别出来的风险判断审计重点和审计范围,并综合运用审计手段来降低风险,来达到增加企业价值的目标。在中国,由于“风险导向型”内审发展时间较短,大部分国内研究者的研究成果仅仅只是理论方面,较少有对公司实际应用案例的研究,而对证券公司应用“风险导向型”内部审计的实例更少见。... 

【文章来源】：中国财政科学研究院北京市

【文章页数】：49 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图３－３经纪业务内控部口职责和横向沟通机制??

３．１．２银巧证券风险管理组织体系??（１）风险管理組织模式和制度建设??银河证券业务风险管理组织架构图如图３－２所示：??董事会?监事会??风险控制委员会??．小????Ｉ?管理层??风险控制委员会执委??＞??Ｌｉ??Ｉ??ｙ?ｆ???±???±???Ｉ???合规（法律）总部ＰＩ?稽核审计总部?风险管理总部??????Ｔ?????序??销营产定划资资??管管管收财融银??理理理益务券行??总总总总总总总??苗ＩＩ部ＩＩ部ＩＩ部ＩＩ苗１１為Ｉ部??图３－２银河证券风险管理业务体系??银河证券拥有健全的风险管理体系，涵盖了公司各项具体业务，并且对于各个机构??的部口的工作职责Ｌ义及风控职责均作了明靖的规定，形成了识别风险、预警风险、报告??风险、ｙＪｌ及及时反馈的一整套完整的工作模式。另外，各部口也制定了各具体业务的风??险控制标准和操作流程，甚至详细规定了各个岗位的风控要求，严格要求有关部口工作??人员执行风险控制流程和标准。??１５??

【参考文献】：
期刊论文
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[3]经济危机下的内部审计战略[J]. 殷丽丽,李媛媛.  审计研究. 2010(01)
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[6]企业风险审计模型研究与应用[J]. 郭伟昌,刘金凤.  审计研究. 2008(06)
[7]试论我国内部审计独立性的缺失原因及应对措施[J]. 王丽榕.  会计之友(下旬刊). 2008(10)
[8]风险导向内部审计的应用分析[J]. 刘晓辉.  中国内部审计. 2008(04)
[9]从内部审计定义的演进看我国内部审计的发展[J]. 李智芳,张运琴.  内蒙古科技与经济. 2007(01)
[10]基于内部审计风险管理的内部审计质量控制[J]. 陈诗设.  中外企业家. 2007(01)

博士论文
[1]上市公司内部审计治理效应研究[D]. 郭慧.暨南大学 2009

硕士论文
[1]我国上市公司融资时机选择研究[D]. 侯敏.天津财经大学 2009
[2]我国证券市场转轨期开放式证券投资基金投资组合实证分析[D]. 范江.天津大学 2008



本文编号：2992348