新三板企业审计风险分析与控制研究

发布时间：2021-10-27 17:57

　　新三板市场作为我国多层次资本市场的一个重要组成部分,近年来发展势头十分迅猛。但新三板企业的准入门槛低,财务制度不健全,致使其违规现象频发,审计风险也不断增加。本文结合新三板公司的特点,从审计主体、审计客体和审计环境三个方面深入分析该类企业的审计风险,并提出可行的风险控制建议。 

【文章来源】：广西质量监督导报. 2020,(01)

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
一、引言
二、新三板企业的审计风险分析
    (一)审计主体存在的风险分析
        1．会计师事务所审计流程不规范。
        2．审计人员缺乏行业知识相应审计经验。
    (二)审计客体存在的风险分析
        1．公司内控制度不健全。
        2．企业财务基础薄弱。
    (三)审计环境存在的风险分析
        1．市场法律体系不健全。
        2．外部监管有效性不高。
三、新三板企业审计风险控制对策
    (一)会计师事务所严格把控审计质量
    (二)增强审计人员的风险意识，提升专业水平
    (三)加强对审计客体的风险控制，完善内部控制制度，提升财务管理水平
        1．制定健全的内部控制机制。
        2．加强财务管理，降低审计风险。
    (四)提升外部监管有效性并完善现行相关法规
        1．充分发挥外部监管的作用。
        2．建立完备法律法规体系，完善审计相关准则。
四、结语


【参考文献】：
期刊论文
[1]浅谈企业审计的风险及防范对策[J]. 秦柳.  纳税. 2019(30)
[2]审计风险、审计师个人的经验与审计质量[J]. 韩维芳.  审计与经济研究. 2017(03)
[3]新三板挂牌企业审计风险研究[J]. 刘方丹.  中国乡镇企业会计. 2017(02)
[4]会计师事务所的风险分析及防范对策——以我国会计师事务所特殊普通合伙制为例[J]. 刘芮竹,刘青,王玉蔚.  中国集体经济. 2015(04)



本文编号：3462089