互联网贷款业务风险与内部审计应对策略研究

发布时间：2021-11-29 01:33

　　金融科技时代,信贷业务及其风险管理模式已开启新的演变进程,区别于传统模式,互联网生态下的信贷业务有其特有的风险特征与挑战。本文从内部审计视角出发,系统性地梳理互联网信贷业务的特征、风险并提出审计应对策略。 

【文章来源】：中国内部审计. 2020,(12)

【文章页数】：4 页

【部分图文】：

互联网信贷审计应对框架

互联网生态融合了线上线下各类主体，形成了全链条生态系统，互联网贷款业务往往也是如此，在生态圈内贷款业务管理主体除输出自身专业价值外，更重要的角色是资源整合者，将营销获客、共同出资发放贷款、支付结算、风险分担、信息科技、逾期清收等各类机构优势进行整合，向用户提供互联网贷款服务。众多合作主体依靠其专业优势，给信贷业务带来自身价值的同时，也势必产生较高的风险暴露，一是不同合作方之间的业务目标、利益和激励机制不尽相同，并未从金融本质的角度考虑风险收益平衡，导致动作变形，难以达到有效协同；二是受限于不同合作方的资源和技术短板，业务流程环节存在单点风险，导致贷款服务中断、无法正常提供。审计应对策略为：一是评估是否建立各类合作机构的准入、持续评估及退出机制，评估相应的标准和程序是否完备，如业务资质、经营管理、风控水平、技术实力、服务质量、业务合规和机构声誉等；二是评估合作机构之间签署的合作协议，如合作范围、操作流程、各方权责、收益分配、风险分担、客户权益保护、数据保密、争议解决、合作事项变更或终止安排、违约责任等是否明确；三是对于合作共同发放贷款的主体，评估其业务中断的应急与恢复预案、损失共担机制、避免单一机构的集中度风险；四是审查合作平台风险是否纳入全面风险管理框架，并设立相应的风险监测指标持续追踪、制定异常出现时的处理机制。图3 审计监控规则举例

审计监控规则举例

【参考文献】：
期刊论文
[1]审计视角下农商银行线上贷款风控策略探讨[J]. 赵文闯,许沁,陈彦超.  中国内部审计. 2021(09)
[2]银行互联网贷款发展透析——以青岛地区为例[J]. 刘艳青.  商业经济. 2021(02)



本文编号：3525569