对商业银行境外机构反洗钱内部审计的思考

发布时间：2021-12-29 19:32

　　如何通过内部审计加强对境外机构反洗钱的监管工作是商业银行目前面临的重要问题之一。本文对我国商业银行境外机构反洗钱工作面临的问题进行分析,就应对方法进行研究,对于商业银行加强境外机构反洗钱监管、反洗钱内部审计项目开展及实务操作具有一定的指导和借鉴意义。 

【文章来源】：会计师. 2020,(13)

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
一、引言
二、商业银行对境外反洗钱内部审计的现状
    （一）境外反洗钱工作的开展
    （二）境外反洗钱内部审计的开展
三、新冠疫情对反洗钱内部审计监管工作的影响
    （一）境外机构反洗钱内部审计监管面临新形势
    （二）疫情防控措施影响反洗钱工作的有效开展
    （三）现有的监管系统及审计资源难以满足反洗钱非现场监测的要求
四、对境外机构反洗钱内部审计监管的建议
    （一）加强总行监管，持续健全内控管理制度
    （二）加强系统建设，运用大数据手段提升非现场监测审计质量
    （三）加强内部审计人员综合素质的培养
五、结语


【参考文献】：
期刊论文
[1]美长臂管辖的起源、扩张及应对[J]. 徐飞彪.  中国外汇. 2019(14)
[2]基于FATF新标准浅析我国反洗钱监管有效性及改善建议[J]. 中国人民银行长春中心支行反洗钱处课题组.  吉林金融研究. 2018(10)
[3]反洗钱正式执法检查对违规银行的影响研究——以美国为例[J]. 曾繁荣.  金融发展评论. 2017(11)
[4]国有企业集团境外业务内部审计:境外机构的价值感知及工作效果评价[J]. 张立民,黄琳琳,杨献龙.  北京工商大学学报(社会科学版). 2017(06)



本文编号：3556745