浅析企业如何进行流程审计

发布时间：2024-10-04 22:55

　　 在总结某上市公司流程审计的实践经验基础上,详细介绍了流程审计的理论、方法,探讨企业如何开展流程审计。

【文章页数】：3 页

【文章目录】：
1 流程审计理论
2 流程审计方法
    2.1 流程建设环境审计
        2.1.1 领导的作用
        2.1.2 管理人员绩效导向
        2.1.3 宣传与培训
        2.1.4 流程意识
        2.1.5 变革意识
    2.2 流程系统性和完整性审计
        2.2.1 流程和战略、商业模式的匹配
        2.2.2 流程和组织的匹配
        2.2.3 流程以市场和客户为中心
        2.2.4 流程和制度的匹配
        2.2.5 流程和信息化建设的匹配
        2.2.6 流程缺失的程度
        2.2.7 流程体系的集成化程度
    2.3 流程设计质量审计
        2.3.1 客户价值导向
        2.3.2 流程适用范围
        2.3.3 流程触发条件
        2.3.4 流程的输入与输出
        2.3.5 流程的边界
        2.3.6 流程的接口与协同
        2.3.7 流程的责任匹配
        2.3.8 流程关键活动的业务规则
        2.3.9 流程文件的规范性和统一性
    2.4 流程执行力审计
        2.4.1 流程文控管理
        2.4.2 推行实施
        2.4.3 流程执行的符合性
3 结语



本文编号：4007238