商业银行流动性风险管理智慧审计探讨——基于内部审计的视角

发布时间：2024-11-02 08:13

　　 随着金融自由化进程的推进,商业银行面临的风险日益突出。次贷危机后,作为商业银行的三大风险之一,流动性风险成为监管机构的重要监管内容之一。而相对于流动性风险管理的监管研究,流动性风险内部审计研究起步较晚。2013年流动性一度出现紧张的情况后,2014年银监会才首次提出内部审计部门参与流动性风险审计的要求。目前对流动性风险的研究多集中在外部监管角度,流动性风险内部审计的研究凤简直是毛麟角,几乎没有内部审计部门开展流动性风险审计的实践研究。由于流动性风险评价涉及众多指标和内容,流动性风险内部审计存在较大难度,因此商业银行建立流动性风险管理智慧审计系统,对提高流动性风险审计、避免流动性风险的发生意义非凡。本文创新点在于通过对商业银行流动性风险管理智慧审计的探讨,探索商业银行流动性风险管理及内部审计提供实施框架,为推动商业银行流动性风险管理及内部审计的有效实施提供支撑。

【文章页数】：3 页

【文章目录】：
一、研究背景
    1.流动性风险的内涵
    2.流动性风险管理理论
        (1)资产管理理论
        (2)负债管理理论
    3.监管情况
        (1)国际上流动性风险监管情况
        (2)国内对流动性风险监管情况
二、流动性风险管理智慧审计文献综述
    1.流动性风险管理研究情况
    2.流动性风险审计研究情况
三、流动性风险指标体系及监管要求
    1.定性要求
    2.披露要求
        (1)报送频率要求
        (2)披露信息要求
    3.量化指标要求
        (1)量化指标情况
        (2)监管要求的假设条件
        (3)流动性风险监管指标
        (4)管理信息系统要求
四、流动性风险管理智慧审计
    1.整体情况分析
    2.定性分析
        (1)流动性风险管理治理结构审计
        (2)政策程序制定及执行情况
    3.定量分析
    4.智慧审计思路
        (1)总体评价
        (2)流动性风险管理水平评估
        (3)定量指标及相关性分析
        (4)审计结果分析及验证
        (5)审计成果
五、结语



本文编号：4009291