完善义煤集团内部审计对策研究

发布时间：2017-06-29 05:13

  本文关键词：完善义煤集团内部审计对策研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：伴随着我国社会主义市场经济的快速发展与完善,对于能源的需求数量也不断提升,这直接推动了煤炭行业的发展。义煤集团的内部审计对改善经营管理,维护财经法纪、提高经济效益具有着不可替代的重要意义。大力开展义煤集团内部审计工作,能够切实维护国有经济利益,推动国企廉政建设工作,提升内部风险防范水平,实现能源行业的可持续发展,进而为社会主义市场经济提供良好的经济秩序。通过实践可知,内部审计制度的切实贯彻执行必须是以完善的内部审计机构作为基础要件。而如果内部审计机构设置不合理,则会导致内部审计工作的正常开展受阻,不论是工作效率还是实际成果,都将不如人意。在本文当中,主要是基于内部审计概念界定以及义煤集团内部审计发展现状入手,从较深层次去发现问题,并针对义煤集团内部审计存在的问题进行了分析研究;下一步进行完善义煤集团的对策与措施出发展开书写,最后对不足之处进行了细分与说明。在当前我国宏观经济大形势之下,企业内部审计工作也必然会受到一定的影响,而且我国内部审计工作本身也是存在着一定的先天不足,由此导致了我国的内部审计工作明显落后于西方大多数国家。据此,企业应该以科学发展观作为指导思想,切实意识到完善内部审计工作的必要性与迫切性,认真梳理工作现状,及时发现问题,分析问题,并有针对性的提出解决对策,构建科学完善的内部审计体系,以实现企业的可持续发展。本文介绍了义煤集团内部审计的现状,分析了企业内部审计存在的问题,并就完善义煤集团内部审计提出了相应的对策。
【关键词】：义煤集团 内部 审计 问题 对策
【学位授予单位】：河北科技大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F239.45;F426.21
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 绪论9-17
• 1.1 选题的背景及意义9-11
• 1.1.1 选题的背景9
• 1.1.2 选题的意义9-11
• 1.1.3 本文的主要框架11
• 1.2 国内外内部审计研究现状及发展趋势11-17
• 1.2.1 国外研究现状12-13
• 1.2.2 国内研究现状13-15
• 1.2.3 企业内部审计的发展趋势15-17
• 第2章 内部审计的概述17-25
• 2.1 内部审计的基本理论17
• 2.2 内部审计发展历程17-18
• 2.3 内部审计工作内容18-19
• 2.4 内部审计项目的主要流程19
• 2.5 内部审计的优劣势19-20
• 2.6 研究内部审计的方法与技术路线20-22
• 2.7 义煤集团内部审计的作用及审计重点22-23
• 2.7.1 义煤集团内部审计的作用22
• 2.7.2 企业内部审计的重点22-23
• 2.8 内部审计的独立性有限23-25
• 第3章 上市公司内部审计在公司中的作用25-33
• 3.1 上市公司内部审计在公司治理中的定位25
• 3.2 内部审计在上市公司治理中的主要作用25-27
• 3.2.1 沟通审计业务计划25-26
• 3.2.2 报告重大事项26
• 3.2.3 和高级管理层探讨重大风险领域26
• 3.2.4 为董事会实施全公司风险评估提供支持26
• 3.2.5 明确内部审计机构在公司风险管理体系中的定位26-27
• 3.2.6 监督遵守义煤集团行为规范和商业惯例情况27
• 3.3 我国公司治理和内部审计之间的关系及发展历程27-30
• 3.3.1 支持协同公司治理内部关系27-28
• 3.3.2 评价改进公司治理活动效果28
• 3.3.3 促进增强风险管理防御能力28-29
• 3.3.4 协助提升公司内部控制执行力29
• 3.3.5 全面创新内部审计运作模式29-30
• 3.3.6 全面提升内部审计人员素质水平30
• 3.4 内部审计人员的资格国际化30
• 3.5 审计系统的信息化管理30-31
• 3.6 内部审计的方法向计算机网络方向发展31
• 3.7 内部审计业务部分外包化的趋势31-33
• 第4章 义煤集团内部审计现状33-51
• 4.1 义煤集团概况33
• 4.2 义煤集团内部审计现状33-47
• 4.2.1 内部审计管理体制33-34
• 4.2.2 内部审计在义煤集团组织架构中设置不合理34-36
• 4.2.3 审计人员情况36-37
• 4.2.4 内部审计的内控流程37-46
• 4.2.5 审计内容46-47
• 4.2.6 审计成效47
• 4.3 义安电力集团股份有限公司的内部审计案例47-51
• 4.3.1 内部审计的审计面广48
• 4.3.2 内部审计的独立性强48
• 4.3.3 内部审计方法的提升不到位48
• 4.3.4 以风险管理为导向在内部审计工作中确实得以运用48-49
• 4.3.5 内部审计报告很简短，审计建议执行力度非常大49-51
• 第5章 义煤集团内部审计存在的问题51-57
• 5.1 义煤集团内部审计组织体系存在独立性欠缺51
• 5.1.1 经营管理者对内部审计的认识不足51
• 5.1.2 内部审计机构设置不合理且不健全，导致审计工作开展受阻51
• 5.2 内部审计人员素质提高不够，削弱了内部审计的影响力51-52
• 5.3 内部审计结果难以顺利执行，难以促进企业目标的实现52
• 5.3.1 审计质量需持续提高52
• 5.3.2 企业内部审计信息化水平不高52
• 5.4 义煤集团新安煤矿案例分析52-57
• 5.4.1 新安煤矿的基本情况52-53
• 5.4.2 当前新安煤矿内部审计工作存在的问题53-54
• 5.4.3 新安煤矿内部审计存在问题的原因分析54-57
• 第6章 完善义煤集团内部审计的对策及措施57-65
• 6.1 完善义煤集团内部审计对策57-58
• 6.1.1 着力提高职工干部对内部审计的认识57
• 6.1.2 企业领导应充分意识到内部审计工作的重要性57
• 6.1.3 深化企业职工干部对内部审计的认识，是开展内审工作的重要基础57-58
• 6.2 营造良好的内部审计环境58-59
• 6.3 树立科学的现代内部审计理念59
• 6.4 着力改进内部审计职能59-60
• 6.5 优化内部审计的流程，落实后续审计和审计问责60
• 6.6 实现内部审计方式方法的创新60-61
• 6.7 做好队伍建设工作，培养高素质的审计人员61
• 6.8 全面提升内部审计人员依法审计的工作能力61-62
• 6.9 加强对风险的管理62
• 6.10 发挥内部审计在反腐倡廉中的作用62-63
• 6.11 适时开展内部审计外包63-65
• 第7章 结论与展望65-67
• 7.1 不足之处65
• 7.2 启示与展望65-67
• 参考文献67-69
• 攻读硕士学位期间所发表的论文69-71
• 致谢71-73
• 个人简历73

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