公司治理视角下的C银行内部审计问题研究

发布时间：2017-08-23 16:24

  本文关键词：公司治理视角下的C银行内部审计问题研究

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【摘要】：最近几年,随着银行间的竞争日益加剧,为能尽量多的占领市场份额,各家银行不断扩大经营规模,这显著增加了银行的收益,但相应的也产生了许多潜在风险。因此,加强公司治理改革,降低风险,实现稳健运营是目前银行所面临的一项艰巨的任务。内部审计是完善商业银行内部控制与风险管理、改进公司治理的重要手段。目前,在实际应用及操作中,我国商业银行的内部审计仍然存在缺陷。本文以C银行为例,对目前该银行的公司治理、内部控制、风险管理、内部审计等状况进行分析,指出现阶段存在的问题,并提出综合改进方法,通过多样的手段来提升C银行的内部审计的综合水平,为内部审计在商业银行公司治理中发挥应有的作用提高足够的空间,最大程度实现其价值,更好的为经营管理者服务。
【关键词】：公司治理 内部控制 风险管理 内部审计
【学位授予单位】：黑龙江大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 中文摘要4-5
• Abstract5-10
• 绪论10-14
• 一、论文研究的背景10-11
• 二、论文研究的目的和意义11-12
• （一）研究的目的11
• （二）研究的意义11-12
• 三、国内外研究现状12-13
• （一）国外研究现状12
• （二）国内研究现状12-13
• 四、主要内容和研究方法13-14
• （一）主要内容13
• （二）研究方法13-14
• 第一章 相关理论综述14-21
• 第一节 公司治理理论14-17
• 一、公司治理基本理论14
• 二、公司治理模式概述14-17
• 第二节 内部控制和全面风险管理理论17-19
• 一、内部控制理论17-18
• 二、全面风险管理理论18
• 三、内部控制与风险管理的关系18-19
• 第三节 内部审计理论19-20
• 一、IIA内部审计定义19
• 二、公司治理与内部审计的关系19-20
• 三、内部审计与内部控制以及全面风险管理的关系20
• 本章小结20-21
• 第二章 C银行公司治理及内部控制现状21-37
• 第一节 C银行公司治理现状21-23
• 一、C银行简介21
• 二、“三会”设立的基本情况21-22
• 三、信息披露情况22
• 四、关联交易管理情况22-23
• 五、投资者关系管理情况23
• 第二节 C银行内部控制及风险管理现状23-32
• 一、内部控制现状23-29
• 二、C银行全面风险管理现状29-32
• 第三节 C银行内部审计现状32-35
• 一、内部审计定位32-33
• 二、C银行内部审计指标建设33-34
• 三、C银行内部审计工作取得的成效34-35
• 本章小结35-37
• 第三章 C银行内部审计问题分析37-47
• 第一节 C银行公司治理问题分析37
• 一、信息披露制度尚需进一步完善37
• 二、绩效考核机制需进一步改进37
• 第二节 C银行内部控制审计存在的问题37-43
• 一、内部控制环境审计问题分析37-39
• 二、风险评估内部审计问题分析39-40
• 三、控制活动审计问题分析40-42
• 四、监督评价与纠正内部审计问题分析42-43
• 五、信息交流与沟通内部审计问题分析43
• 第三节 C银行风险管理审计问题分析43-45
• 一、对风险管理审计手段相对单一43-44
• 二、审计在风险管理工作中的角色定位不明确44
• 三、审计建议有效性不足44
• 四、审计工作缺少对风险的预测分析44-45
• 第四节 C银行内部审计指标体系问题分析45
• 一、指标权重设计合理性不足45
• 二、个别指标评价内容覆盖面不够45
• 本章小结45-47
• 第四章 C银行公司治理框架下内部审计的改进措施47-62
• 第一节 公司治理存在问题改进措施47-48
• 一、完善信息披露制度，形成更为有效的公众监督机制47
• 二、建立以业绩为导向的管理层激励与约束机制47-48
• 第二节 C银行内部控制审计改进措施48-57
• 一、内控环境审计问题改进措施48-49
• 二、风险评估审计问题改进措施49-51
• 三、控制活动审计问题改进措施51-52
• 四、监督评价与纠正审计问题改进措施52-55
• 五、信息交流与沟通审计问题改进措施55-57
• 第三节 C银行风险管理审计问题改进措施57-59
• 一、完善风险管理审计手段57-58
• 二、明确审计在风险管理中的角色58
• 三、提出合理化审计建议58-59
• 四、重视风险预测及提示工作59
• 第四节 C银行内部审计指标建设和完善59-60
• 一、合理分配指标权重59-60
• 二、完善指标评价内容60
• 本章小结60-62
• 结论62-63
• 参考文献63-65
• 致谢65-66
• 攻读学位期间发表的学术论文66

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