H省农发行风险导向审计实施问题研究

发布时间：2017-08-26 03:46

  本文关键词：H省农发行风险导向审计实施问题研究

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【摘要】：2002年,国际审计与鉴证准则委员会修改了相关审计准则,标志着以经营风险为导向的现代风险导向审计正式确立。我国在2006年2月15日也发布了一系列新的审计准则,正式与国际准则接轨,全面推行现代风险导向审计思路和方法。现代风险导向审计以全面评估风险为基础,将审计资源集中于高风险领域,不仅有利于提高我国银行业内部审计效率,而且有利于强化银行风险管理,完善公司治理结构,提高内部控制水准,从而满足银行对内部审计的要求。 本文共六章内容,第一章是绪论,介绍选题的研究背景和意义,提出论文的研究思路和方法；第二章是理论综述,主要阐述了风险导向审计的定义、内容和实施的技术手段及审计风险分类；第三章是H省农发行风险导向审计现状分析,简要介绍农发行、H省农发行简介和审计现状,实施风险导向审计的必要性和存在问题,查找问题产生原因；第四章是H省农发行风险导向审计实施的改进措施,风险导向审计的实施步骤和程序、审计成果转化利用原则和实施的技术手段；第五章是H省农发行风险导向审计实施的保障措施,主要介绍为了实施好风险导向审计需要跟进的配套工作和相关的制度保障；第六章是结论和展望。 通过借鉴国内外银行先进的风险导向审计经验,着力研究H省农发行内部审计存在的问题和原因分析,努力构建适合H省农发行风险导向审计工作流程及技术策略,有利于H省农发行更新内部审计理念,提高内部审计质量和效率,合理配置审计资源,进一步发挥内部审计发现问题的揭示性作用、防控风险的防范性作用和提出建议的建设性作用,完善H省农发行内部控制,促使风险关口前移,促进H省农发行改善经营管理,及时识别和化解各类风险,提高市场竞争力。另外这些问题在全国农发行实施风险导向审计过程中普遍存在并具有一定的代表性,研究和解决他们不但对H省农发行内部审计职能的进一步发挥具有重要意义,而且希望能为全国农发行更好实施风险导向审计提供更好的思路。
【关键词】：农发行 风险导向审计 改进
【学位授予单位】：兰州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F239.65
【目录】：

• 中文摘要3-4
• ABSTRACT4-7
• 一、绪论7-9
• (一) 研究背景与意义7
• (二) 研究思路与方法7-9
• 二、理论综述9-12
• (一) 风险导向审计定义9-10
• (二) 现代风险导向审计的风险评估内容10-11
• (三) 风险导向审计实施的技术手段11
• (四) 银行审计风险分类11-12
• 三、H省农发行审计现状分析12-27
• (一) H省农发行简介和审计现状12-22
• (二) H省农发行实施风险导向审计的必要性22-23
• (三) H省农发行风险导向审计实施中存在的问题23-25
• (四) H省农发行风险导向审计实施中存在问题的原因分析25-27
• 四、H省农发行风险导向审计实施的改进措施27-35
• (一) 实施风险导向审计的步骤与程序27-33
• (二) 审计成果转化利用原则33
• (三) 风险导向审计实施的技术手段33-35
• 五、H省农发行风险导向审计实施的保障措施35-37
• (一) 塑造以风险为导向的审计文化35
• (二) 组建能适应风险导向审计的人才队伍35
• (三) 提高风险评估标准化程度35-37
• 六、结论与展望37-38
• (一) 结论37
• (二) 展望37-38
• 参考文献38-39
• 致谢39-40
• 作者简历40

【参考文献】

中国硕士学位论文全文数据库 前5条

1 袁福利;中美商业银行内部审计的几点比较分析[D];对外经济贸易大学;2007年

2 王琴;风险导向审计模式下审计风险与导向问题研究[D];东北财经大学;2007年

3 曾波;现代风险导向审计模式中的“风险”辨析[D];东北财经大学;2007年

4 汪春叶;现代风险导向审计在我国实施中存在的问题及对策[D];东北财经大学;2007年

5 赵立洋;商业银行信息系统安全审计问题研究[D];天津财经大学;2009年

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本文编号：739479