资产保护与财富传承功能下家族信托架构设计

发布时间：2024-12-10 01:56

　　伴随着中国经济的快速发展,我国家庭和个人财富不断积累,无论是高净值人群数量,还是其拥有的可投资资产总额,均实现了快速增长。同时,中国现存的家族企业绝大多数面临着“交接班”问题。在这样的背景下,财富传承需求开始显现,如何对财富进行传承成为高净值客户或企业家需要考虑的首要问题。而家族信托因其风险隔离等制度上的优势,未来将在私人财富传承市场中发挥越来越重要的作用。但由于家族信托在国内发展的时间还较短,且受到国内法律制度方面的限制,家族信托业务的运作模式还尚未成熟。本文主要研究资产保护类与财富传承类家族信托的架构设计。首先,通过对国内现有的资产保护和财富传承类家族信托典型运作模式进行对比分析,总结其在架构设计过程中的特色和缺陷。其次,针对家族信托的风险隔离与财富传承的功能,设计了两种不同的家族信托标准化架构,并在标准化架构下做了拓展,以供高净值人群根据自己的需求进行选择。最后,分析了家族信托运用过程中可能面临的问题,并对这些问题提出了相关的建议,以促进家族信托更好的发展。

【文章页数】：54 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图１－３中国高净值人群财富管理目标变化趋势对比??

图丨－２中国高净值人群的可投资资产规模（万亿元人民币）??另外，国内高净值人群的财富管理目标开始转变，由过去的首要追求“财富??增值”变为现在的“财富保障”和“财富传承”（见图１－３）。这说明我国高净值??人群的财富传承需求已逐渐显现，他们中越来越多的人将开始考虑如何在保障现??....

图１－４已经开始考虑进行财富传承的高净值人群数量占比??

中国现存的家族企业绝大多数诞生于改革开放时期，已经经过了将近四十年??的发展与积累。在接下来的十年内，随着第一代企业家逐渐迈入遐休年龄，将会??有越来越多的第一代创始人需要开始考虑企业交班的问题（见图１－５）。虽然家族??企业主大多更希望能在家族内部成员间传承，但现在的年轻人都有....

图１－６家族企业二代接班意愿??

女并不太愿意接班的困境。而我国家族企业又普遍缺乏明晰系统的传承规划，仅??有６％左右的家族企业家对企业传承问题进行过系统的考虑且已经具有明确的解??决方案（见图１－７）。未来对于这些未作企业传承规划的企业家来说，可以通过家??族信托实现企业“所有权”、“受益权”、“控制权”的横向....

图１－７企业家对传承家族企业的考虑情况??

■非常愿意？非常不愿意■不愿意一般■愿意??数据来源：《中国家族企业传承报告》??图１－６家族企业二代接班意愿??可以看出，我国许多家族企业在传承过程中将面临父辈们交班意愿强而其子??女并不太愿意接班的困境。而我国家族企业又普遍缺乏明晰系统的传承规划，仅??有６％左右的家族企业家....

本文编号：4015419