元辰公司内部控制研究
发布时间：2021-04-17 17:05
内部控制是企业管理控制的重要组成部分,完善的内部控制制度在加强企业管理、防范风险方面发挥着重要作用。目前我国内部控制理论研究尚处于探索阶段,民营中小企业的内部控制普遍很薄弱,都存在一定缺陷,甚至一些企业根本没有建立内部控制制度,严重阻碍了企业的发展,完善民营中小企业内部控制势在必行。本文采用文献研究法与案例分析研究法,从COSO内部控制发展过程出发,引述内部控制发展的各个阶段,进而从“五要素”入手对我国企业内部控制基本规范展开论述。结合我国民营中小企业内部控制发展情况,借鉴国内外内部控制理论及当前研究状况,以我国企业内部控制基本规范为理论基础,从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通等方面对具有我国民营中小企业代表性的元辰公司内部控制现状及存在问题进行剖析,指出其内部控制薄弱的主要原因,然后结合元辰公司实际发展状况及所处的内外部环境,针对元辰内部控制体系的主要要素,提出了具有较强可操作性的加强元辰内部控制的具体对策,以促进元辰公司内部控制体系的有效运行。同时这对广大民营中小企业构建完善符合自身状况的内部控制体系具有一定借鉴意义。
【学位授予单位】：河北大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F275;F279.26
本文编号：2198004
【学位授予单位】：河北大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F275;F279.26
文章目录
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.3 研究内容及方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
第2章 内部控制理论概述
2.1 内部控制理论发展历程
2.2 我国企业内部控制框架概述
2.2.1 内部控制目标及原则
2.2.2 内部控制要素
第3章 元辰公司内部控制现状分析
3.1 元辰公司基本简介
3.2 元辰公司内部控制环境分析
3.2.1 组织架构分析
3.2.2 人力资源状况分析
3.3 元辰公司风险评估分析
3.4 元辰公司内部控制活动分析
3.4.1 财务会计内部控制分析
3.4.2 预算内部控制分析
3.4.3 固定资产管理控制分析
3.4.4 采购管理控制分析
3.5 元辰公司信息与沟通分析
第4章 元辰公司内部控制薄弱的主要原因
4.1 公司管理者对内部控制认识不足
4.2 内部控制执行欠缺
4.3 企业文化建设落后
4.4 缺乏有效的监督体系
第5章 加强元辰公司内部控制的对策
5.1 创建良好内控环境
5.1.1 完善公司组织架构
5.1.2 建立可持续发展的人力资源政策
5.1.3 创建良好企业文化
5.2 完善内部控制机制
5.2.1 构建财务风险防控体系
5.2.2 加强公司内部信息交流
5.3 加强内部控制活动
5.3.1 加强固定资产管理控制
5.3.2 完善预算内部控制体系
第6章 总结与展望
6.1 全文总结
6.2 研究展望
参考文献
致谢
本文编号：2198004
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