XH网JL分公司内部控制改进研究

发布时间：2020-06-19 13:10

【摘要】：国内外学术界都达成一个共识,企业内部控制已成为企业可持续发展与健康的基础、预防舞弊与风险的防线、进入证券与资本市场的“入场券”、获得社会认可的前提条件。一方面企业重视内部控制,另一方面社会非营利机构、政府部门等同样也不例外,甚至在纪检监察方面也有采用此法之处。在整个经济全球化进程向纵深发展的过程中,商品的市场化程度也已今非昔比,XH网作为一家互联网信息科技企业,尤其是在企业IPO之后,如何增强其核心竞争力,实现经济效益和社会效益的双提高,对内控制度予以必要的建立和完善,保证其财产物资、财务质量的完整性,便成为了企业面临的最为紧迫的一个问题之所在。本文基于对目前中国内地互联网上市公司这一方面的发展现状进行观察和分析,说明内部控制对互联网上市公司的必要性,在梳理内部控制相关理论,同时根据我国现行内部控制的法律法规,深入分析XH网JL分公司内部控制现状的基础上,剖析XH网JL分公司在内部控制的方面存在的问题。并结合网络新闻媒体的现状特点,对XH网JL分公司企业内部控制问题进行深入研究,由网络媒体企业内部控制环境和机制建设入手,从内部控制环境、内部控制制度、风险控制意识和监督机制四个方面深入分析了XH网JL分公司内部控制建设中存在的问题及其产生的原因,进而提出了优化XH网JL分公司内控环境、规范内部控制手段、持续完善内部控制改善机制和加强XH网JL分公司内部监督建设的改进策略。从而有效性地提高XH网JL分公司的财务管理水平,改善公司经营管理。借助于本研究,一方面能够保证XH网JL分公司的内控水准,提升其综合效益,另一方面也可很好地促进新闻媒体互联网企业在这一方面内控体系的完善化。
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F49;F275
【图文】：

企业内控,系统组成,情况

第 1 章绪论近段时间以来，国家国资监管机构对此极其重视，并在其中为数众多的企业采取了“针对性办法”，力求有效有序地推进企业的风险管控体系建设，国家对其相应企事业单位在本世纪初出台的《企业国有资产监督管理暂行条例》这一文件中，对风险控制、内部监督等活动的地位做出了必要的明确。不久后国资委也出台了《中央企业全面风险管理指引》和一系列配套文件；财政部牵头的五部委也在不久后出台了《企业内部控制基本规范》及其附件。在上述文件中多次提及的“内部控制系统”，指的是以监督、信息与沟通、内控活动、内控环境、风险评估这五个主要的内容构成——其又以管理层经营方式作为主要的决定因素。

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图 3 XH 网 JL 分公司组织结构图 XH 网 JL 分公司人员状况截至目前，XH 网 JL 分公司拥有 70 名在岗职工（47 男 23 女）。30 岁以下占 24%（17 人），31-40 岁者约占 46%（32 人），41-50 岁者约占 20%（14，51 岁以上者约占 10%（7 人）。学历方面，大学本科学历者约占 86%（60，硕士以上学历者约占 14%（10 人）。

【参考文献】