AT公司税务风险管控研究
发布时间：2022-02-17 18:11
近年来,国家税收体制改革逐步推进,国税地税机构合并以及信息化手段的运用,使税收征管水平不断提升。同时,为进一步减轻企业负担,激发市场活力,国家大力推行减税降费,鼓励高新技术企业创新和发展。AT公司是国内第一家在主板上市的体外诊断生产企业,全面系统地加强税务风险管控,是企业面临的重要问题之一,选取AT公司开展税务风险分析并提出防范优化策略,对体外诊断行业（IVD）企业具有普遍参考和借鉴意义。AT公司作为一家生物医药制造公司,同时也是国家重点支持的高新技术企业。该公司既有传统制造业企业的完整的业务链条,又具有新兴技术行业企业重研发重技术的特点,生产经营各个环节的管理都影响着企业的纳税情况。以企业主要税种为立足点,着重分析增值税和企业所得税管理风险,抓住税种的主要方面和关键环节,在增值税风险分析上,以进项税额、销项税额及抵扣凭证的管理为切入点;在企业所得税风险分析上,以应税收入、税前列支和扣除项目以及税收优惠的享受情况为路径,追溯至企业采购、研发、生产、销售等相关业务流程,识别企业存在的税务风险和经营管理上的不足。同时兼顾企业经济活动和持有资产等行为涉及的相关税种,提出企业涉税事项中需关注的...
【文章来源】：郑州大学河南省211工程院校
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
第一节 研究背景及意义
一 研究背景
二 研究意义
第二节 概念界定与文献综述
一 概念界定
二 文献综述
第三节 研究方法和研究创新
一 研究方法
二 研究创新
第四节 研究内容及框架
一 研究内容
二 研究框架
第二章 AT公司概况及纳税情况
第一节 AT公司概况
一 AT公司历史沿革
二 AT公司组织构架
第二节 AT公司财务管理情况
一 AT公司财务机构设置
二 AT公司资产负债情况
三 AT公司生产经营情况
第三节 AT公司税务管理现状
一 AT公司涉及税种及税负情况
二 AT公司可享受的税收优惠
三 AT公司税务事项管理状况
第三章 AT公司主要税种风险分析
第一节 AT公司增值税风险分析
一 可抵扣进项税额范围风险分析
二 配套销售模式下销项税额风险分析
三 增值税专用发票管理风险分析
第二节 AT公司企业所得税风险分析
一 AT公司企业所得税纳税基本情况
二 应税收入确认风险分析
三 固定资产计提折旧风险分析
四 研发费用加计扣除风险分析
五 其他税前扣除项目风险分析
第三节 AT公司其他税种风险分析
一 房产税计税依据风险分析
二 城镇土地使用税申报风险分析
三 印花税不同税目适用风险分析
第四章 AT公司税务风险管控措施
第一节 AT公司增值税风险管控措施
一 进项税额抵扣风险控制措施
二 不同销售模式下销项税额核算风险控制措施
三 取得虚开增值税专用发票风险控制措施
第二节 AT公司企业所得税风险管控措施
一 应税收入确认风险控制措施
二 固定资产计提折旧风险控制措施
三 研发费用加计扣除风险控制措施
第三节 AT公司其他税种风险管控措施
一 房产税风险控制措施
二 城镇土地使用税风险控制措施
三 印花税风险控制措施
第四节 AT公司税务风险管控制度优化策略
一 贯彻税务风险管理的基本原则
二 完善税务风险管理组织机制
三 建立风险管控措施落实保障制度
第五章 结论与展望
参考文献
个人简历
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]论增值税政策下企业纳税筹划风险与建议[J]. 赵雪梅. 中外企业家. 2019(33)
[2]企业固定资产折旧得会计与税务处理差异[J]. 包若琪. 中外企业家. 2019(33)
[3]制造企业税务风险管理研究[J]. 郑燕英. 财会学习. 2019(29)
[4]激励企业自主创新税收优惠政策的优化探析[J]. 李为人,陈燕清. 税务研究. 2019(10)
[5]建立和完善“精准医疗”相关政策,促进体外诊断试剂产业创新与升级[J]. 李颖,杨振,姚蕾,李丽莉,孙彬裕,张孝明. 中国药事. 2019(09)
[6]浅析企业纳税筹划中的风险问题及应对措施[J]. 王晓菊. 财会学习. 2019(10)
[7]经济发展新常态下企业纳税筹划存在的问题与对策研究[J]. 杨琳. 纳税. 2018(34)
[8]财政部税政司 税务总局所得税司 科技部政策法规司负责同志就研发费用加计扣除政策调整答记者问[J]. 财务与会计. 2018(22)
[9]中小企业税务风险管理意识影响因素分析[J]. 李文发. 财会学习. 2018(04)
[10]税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计分析[J]. 蒋琼. 纳税. 2018(04)
博士论文
[1]人口年龄结构变动与中国居民消费[D]. 郝云飞.山东大学 2017
[2]中小企业税务风险管理研究[D]. 罗威.暨南大学 2012
硕士论文
[1]自营出口企业税务风险管理研究[D]. 吕美彦.云南财经大学 2018
[2]CA公司税务风险管理体系设计[D]. 屈琳.哈尔滨工业大学 2018
[3]医药企业税务风险管理研究[D]. 李微.暨南大学 2018
[4]A药业公司纳税风险问题及对策研究[D]. 张翠.郑州大学 2017
[5]企业税务风险防控案例研究[D]. 李亮.华中科技大学 2017
本文编号：3629877
【文章来源】：郑州大学河南省211工程院校
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
第一节 研究背景及意义
一 研究背景
二 研究意义
第二节 概念界定与文献综述
一 概念界定
二 文献综述
第三节 研究方法和研究创新
一 研究方法
二 研究创新
第四节 研究内容及框架
一 研究内容
二 研究框架
第二章 AT公司概况及纳税情况
第一节 AT公司概况
一 AT公司历史沿革
二 AT公司组织构架
第二节 AT公司财务管理情况
一 AT公司财务机构设置
二 AT公司资产负债情况
三 AT公司生产经营情况
第三节 AT公司税务管理现状
一 AT公司涉及税种及税负情况
二 AT公司可享受的税收优惠
三 AT公司税务事项管理状况
第三章 AT公司主要税种风险分析
第一节 AT公司增值税风险分析
一 可抵扣进项税额范围风险分析
二 配套销售模式下销项税额风险分析
三 增值税专用发票管理风险分析
第二节 AT公司企业所得税风险分析
一 AT公司企业所得税纳税基本情况
二 应税收入确认风险分析
三 固定资产计提折旧风险分析
四 研发费用加计扣除风险分析
五 其他税前扣除项目风险分析
第三节 AT公司其他税种风险分析
一 房产税计税依据风险分析
二 城镇土地使用税申报风险分析
三 印花税不同税目适用风险分析
第四章 AT公司税务风险管控措施
第一节 AT公司增值税风险管控措施
一 进项税额抵扣风险控制措施
二 不同销售模式下销项税额核算风险控制措施
三 取得虚开增值税专用发票风险控制措施
第二节 AT公司企业所得税风险管控措施
一 应税收入确认风险控制措施
二 固定资产计提折旧风险控制措施
三 研发费用加计扣除风险控制措施
第三节 AT公司其他税种风险管控措施
一 房产税风险控制措施
二 城镇土地使用税风险控制措施
三 印花税风险控制措施
第四节 AT公司税务风险管控制度优化策略
一 贯彻税务风险管理的基本原则
二 完善税务风险管理组织机制
三 建立风险管控措施落实保障制度
第五章 结论与展望
参考文献
个人简历
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]论增值税政策下企业纳税筹划风险与建议[J]. 赵雪梅. 中外企业家. 2019(33)
[2]企业固定资产折旧得会计与税务处理差异[J]. 包若琪. 中外企业家. 2019(33)
[3]制造企业税务风险管理研究[J]. 郑燕英. 财会学习. 2019(29)
[4]激励企业自主创新税收优惠政策的优化探析[J]. 李为人,陈燕清. 税务研究. 2019(10)
[5]建立和完善“精准医疗”相关政策,促进体外诊断试剂产业创新与升级[J]. 李颖,杨振,姚蕾,李丽莉,孙彬裕,张孝明. 中国药事. 2019(09)
[6]浅析企业纳税筹划中的风险问题及应对措施[J]. 王晓菊. 财会学习. 2019(10)
[7]经济发展新常态下企业纳税筹划存在的问题与对策研究[J]. 杨琳. 纳税. 2018(34)
[8]财政部税政司 税务总局所得税司 科技部政策法规司负责同志就研发费用加计扣除政策调整答记者问[J]. 财务与会计. 2018(22)
[9]中小企业税务风险管理意识影响因素分析[J]. 李文发. 财会学习. 2018(04)
[10]税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计分析[J]. 蒋琼. 纳税. 2018(04)
博士论文
[1]人口年龄结构变动与中国居民消费[D]. 郝云飞.山东大学 2017
[2]中小企业税务风险管理研究[D]. 罗威.暨南大学 2012
硕士论文
[1]自营出口企业税务风险管理研究[D]. 吕美彦.云南财经大学 2018
[2]CA公司税务风险管理体系设计[D]. 屈琳.哈尔滨工业大学 2018
[3]医药企业税务风险管理研究[D]. 李微.暨南大学 2018
[4]A药业公司纳税风险问题及对策研究[D]. 张翠.郑州大学 2017
[5]企业税务风险防控案例研究[D]. 李亮.华中科技大学 2017
本文编号：3629877
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