天源迪科公司现金流量管理问题研究

发布时间：2020-07-01 07:16

【摘要】：现金流是企业财务管理的核心,相比抽象的企业价值最大化的概念来说现金流能够更好的体现企业的获利情况。然而不同行业、不同类型的企业有着不同的发展战略以及个体特异性,需要根据企业的自身经营特点调整现金流量管理的侧重点。高新技术企业现金流波动大、难预测并且不同生命周期管理要求也不尽相同,对现金流量管理水平具有很高的要求。而目前关于这方面的研究并不多,为本文留下了很大的空间,同时也带来了新的挑战。本文在对高新技术企业相关理论分析的基础上,以天源迪科为例,结合企业战略、生命周期理论,分别采用了文献研究法、比较分析法,以及案例研究三种方法,并以同行业两家优秀企业的各项财务数据为对比资料,对天源迪科财务数据从横纵两个方向进行分析。并针对天源迪科现金流量管理中的管理机构、管理目标、管理内容以及管理效果方面进行分析,通过分析,发现天源迪科在现金流管理过程中存在的问题,寻求出现这些问题的根本性原因,以并提出改进意见。本文主要分为五个部分,第一部分是绪论,介绍了本文的研究背景、选题意义,并整合了前人关于现金流量管理的相关研究;第二部分,给出了现金流量管理的相关概念,并介绍了相关的现金流量管理手段;第三部分,主要介绍了企业的发展路程,并结合了公司近五年的财务数据,结合东软集团和用友软件的数据做对比,分析了现金流量管理运营现状,以及在现金流量管理过程中存在的问题;第四部分,针对上文存在的问题,找出现金流量管理过程中存在问题的原因;第五部分,针对天源迪科存在的问题,结合企业的实际情况给出合理改进意见。
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F275;F49
【图文】：

电信行业,创业板,业务整合,集中采购

（5）业务整合及跨行业扩张阶段（2010-2015）2010 年 1 月 20 日，在创业板成功上市，获得国家计算机信息系统集成一级资质。2.1.2 经营状况天源迪科发展至今主要从事为用户提供管理信息系统解决方案的工作，主要客户包括电信企业以及政府等部门。天源迪科公司 1995 年进入电信行业，开始提供电信行业应用软件产品和服务，目前是中国电信集团集中采购的主要供应商之一，除此此外，天源迪科也是中国联通集团新一代 BOSS 五家入围厂商之一。天源迪科公司的主要经营范围如图 2-1 所示：

数量分布,中国电信业,核心产品,数量分布

图 2-2 中国电信业务支撑核心产品数量分布图2013 年，公司实现营业收入 10 亿元，归属天源迪科公司所有的净利润为 12218万元，较上期出现了大幅增长。截至 2013 年底公司持有货币资金 2.4 亿亿。天源迪科公司 2013 年度项目销售收入情况，见表 2-1 所示。表 2-1 天源迪科 2013 年度项目销售收入情况名称占总收入比例收入（百万）应用软件 38.95% 39845.48技术服务 6.03% 6167.18电信增值业务 1.79% 1831.10系统集成 16.67% 17050.75网络产品分销 36.57% 37412.48

【参考文献】