全面预算管理模式下的省级电信企业资金管理研究

发布时间：2020-07-11 12:11

【摘要】： 在国家宏观政策的指引下,譬如财务经理委派制、全面预算管理、平衡计分卡(BCS)、价值管理(VBM)、关键业绩指标(KPI)、价值链管理、财务战略管理、企业资源计划(ERP)等方法逐步在电信企业得到推广,这些举措已经成为当今电信企业管理的热点,也使财务管理的基本理念逐步深入人心,财务控制在企业管理中的地位日益重要。为了推动电信企业从粗放经营向集约化经营的根本转变,实现电信企业整体战略目标,必须不断探索、创新财务管理方法。笔者认为,应坚定不移的在电信企业大力推进资金“收支两条线管理”,并建立基于银企直联、全面监控资金流量和存量的资金管理系统平台,科学有效地达到资金的最佳配置,降低资金管理风险,以此为基础推动完善省级电信企业的财务集中管理体制。资金“收支两条线”管理应和全面预算管理紧密结合,充当全面预算管理的有效支撑手段,解决目前电信企业全面预算管理实施中存在的“有名无实”的状况。全面预算管理作为企业制度建设与强化管理的基本策略受到政府、学术界、各类企业的广泛关注,并在电信企业逐步得到推广使用,但在全面预算管理的实践过程中,不论是从技术上、方法上或者操作上各电信企业都遇到了一些问题。目前全面预算管理的焦点问题之一在于预算的控制,笔者认为,通过实施资金“收支两条线”管理,将资金管理目标与预算目标相比较,并时刻分析资金情况,通过控制资金开支这只有用的杠杆,调度和控制下级单位执行预算,可以从操作层面有效推进全面预算管理的实行。电信企业资金收支有其自身的特点,收入网点比较分散,支出受网络规模影响比较大,主要变动费用和业务量有相对清晰的函数关系,另外,电信企业自身企业管理的信息化建设程度较高。笔者结合工作实践,在本文中对省级电信企业的资金管理进行较详细的分析和探讨,探讨性的提出了全账户监控、营收资金全面稽核等工作方式,并对资金管理系统建设的内涵和方式提出了详细的思路,对省级电信企业资金“收支两条线”管理的历史沿革和发展方向作了总结。
【学位授予单位】：天津大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2008
【分类号】：F626.115
【图文】：

拓扑结构图,银企,网络平台,银行网络

协议最先由著名的 NETSCAPE 公司开发，现在被广泛地用于 INTERNET 环境下点点之间（尤其是 WEB 服务器与浏览器之间）的安全数据通讯。（5）路由器。路由器自带的 IP 过滤功能可以设定合法的 IP 用户范围，许他们进行访问，而没有分配到该范围内的 IP 用户将不允许访问。（6）前置机。用前置机分开省级电信企业成员单位直接通过网络访问数库，同时也分开内部和银行网络，防止对银行网络的直接访问。（7）防火墙在逻辑上，防火墙是一个分离器，一个限制器，也是一个分析器，有效地控了内部网和 Internet 之间的任何活动，保证了内部网络的安全。（8）数据安全数据库服务器采用双机热备份。当其中一台出现硬件故障时，另一台会即替代故障机继续工作，并通过双机热备软件提示机房系统管理员对故障进行修。参照上述设计原则，银企直联网络平台的拓扑结构图可以设计如图 3-1：

示意图,账户,流程,额度

第三章省级电信企业资金管理信息化建设支付额度的生成主要依据各县公司和地市公司上报的预算汇总数据，系以根据上报的预算自动汇总生成支付额度，并在实际支付的过程中，使用该。省级电信机构根据各地市上报的的预算总额针对地市和区县的费用户，提行设置费用户的每个预算周期的透支额度。在费用支出审批通过时进行可用额度的减少，资金平台系统自动记录已用的额度和已经发生的额度，资金平台系统对每个账户每天的支付额度保存，当该账户支付超过额度时系统拒绝支付。即使该账户通过银行柜台进行支付可由银行通过额度来控制该笔支付。支付额度主要是配合预算进行的支付，当出现额度不够时，必须先追加预算并增加额度。支付额度生成下发流程如图 3-4：

【参考文献】