中国电信股份有限公司襄樊分公司内控自我评估（CSA）研究

发布时间：2020-08-12 02:48

【摘要】：2008年5月由财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》,首次以政府监管规定的形式要求规范内部控制,标志着我国内部控制管理走上了规范化轨道。内部控制自我评估能够及时释放企业内部控制有效性的信息,使得投资者得以对公司管理层的内部控制行动和自身的投资风险做出准确判断。 本文在深入剖析了襄樊电信分公司内部控制自我评估体系中所存在问题的基础上,构建了襄樊电信内部控制自我评估的指标体系,并就如何规范公司的内部控制自我评估工作提出了详细的实施方案,通过对内部控制评估的思考,认为CSA是一个动态的评估,不仅能及时预测、分析公司所面临的风险,而且适时监控应对风险的措施及效果;同时内部审计在整个过程中起到不断完善、持续推动改善的主要力量,在强化内部控制管理方面发挥着不可替代的作用。
【学位授予单位】：华中科技大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F626
【图文】：

3）内部控制管理系统在襄樊电信自我评估中运用实际效果（1）责任明确化：自动形成“一人一表”或“一岗一表”，执行和评估责任更明确。在自我评估准备阶段，内部控制评估牵头部门在内部控制管理系统中分解具体流程到控制评估牵头及实施单位，各实施单位再将详细的每一个关键控制点分解到岗位，真正做到全员参与，让内部控制与日常岗位职责相匹配。为落实控制点岗位责任奠定良好的基础。

内部控制自我评估控制点按业务流程分解截图

内部控制细则查询截图

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本文编号：2789939