中国电信股份有限公司湖北传输局内部控制研究

发布时间：2020-10-16 12:52

　　 内部控制制度是现代企业制度的核心,是企业生命力的重要保证。内部控制作为一项复杂的企业运作保障机制,其有效性直接关系到企业经济效益的增加、会计信息质量的提高、企业资产的安全完整等重大问题。湖北传输局作为中国电信集团湖北分公司的直属单位,为创建现代企业,进一步提高经营效率、完善企业管理水平,建立健全企业内部控制刻不容缓。 本文通过学习内部控制基本理论和评价标准,结合湖北传输局内部控制框架和现状分析,指明在湖北传输局内部控制建设中存在机构设置不合理、制度设计不完善、内部控制执行力不强、人员思想认识不到位等问题。为了完善湖北传输局内部控制制度,强化内部控制执行,本文有针对性的提出了完善和修订资产管理、审计监督、资源传递、绩效考核等制度;成立内部控制管理委员会、实行“特派员”制度、充实审计力量,逐步加强监督力量;持续开展内控知识培训、利用办公系统固化授权及审批权限、实行会计双重复核制度,强化内控制度执行等对策。
【学位单位】：华中科技大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2010
【中图分类】：F626
【文章目录】：
摘要
Abstract
1. 绪论
    1.1 研究背景、目的及意义
    1.2 国内外研究现状
    1.3 研究思路、内容及方法
2. 内部控制基本理论与评价标准
    2.1 内部控制的基本概念及要素
    2.2 内部控制的评价标准
3. 湖北传输局内部控制现状分析
    3.1 湖北传输局概况
    3.2 湖北传输局内部控制总体框架
    3.3 湖北传输局内部控制实施现状
    3.4 湖北传输局内部控制存在问题及分析
4. 完善湖北传输内部控制制度的思路及对策
    4.1 完善湖北传输局内部控制的思路
    4.2 完善湖北传输局内部控制的对策
结束语
致谢
参考文献

【参考文献】

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本文编号：2843281