ERP实施与企业内部控制体系的建立

发布时间：2021-10-16 23:18

　　中国联通作为一家在国内A股、香港红筹股、美国纽约证交所三地同时上市的企业,能够实现企业集团物流、信息流、资金流的集成与整合,优化企业资源配置,加快企业对于市场的反映速度,从而潜在的创造企业价值,已变的十分迫切。但是,ERP系统实施在联通集团公司仅仅处于起步阶段,从全国已经上线运行的几个省分公司情况来看,整体运行效果并不理想,公司管理层就ERP在全国的推广问题及其投资决策也一直举棋不定。原因何在?本文作者作为参与联通集团公司ERP试点省分公司的核心人员之一,带着这些问题进行阶段性的探讨。通过总结本企业在具体实施ERP的实践过程中产生的各种问题,同时分析系统外其他企业实施ERP成败的原因,发现ERP实施成败是与企业是否建立健全内部控制体系,是否具有良好的管理基础,是否具有科学的管理流程分不开的。如果仅仅为了追求时髦,没有良好的企业管理基础作支撑是难以达到ERP所蕴涵的先进技术和管理理念所带来的预期效果的。在此,本文作者还结合近年来公司按照SOX法案404条款,建立和实施内部控制体系的实践经验,探索分析ERP实施与建立企业内部控制体系的关系,进而通过研究SOX法案的有关重要条款及其COSO控... 

【文章来源】：天津大学天津市 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：65 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
中文摘要
ABSTRACT
第一章 ERP 基本知识概述
    1.1 ERP 的演进历史及概念的引入
    1.2 ERP 系统蕴涵的管理思想
    1.3 应用ERP 系统与企业现有管理方式的关系
    1.4 ERP 实施前、实施中、实施后的风险控制
    1.5 ERP 应用成功的基本标志
第二章 ERP 实施成败现状调查及原因剖析
    2.1 ERP 实施成败现状调查
    2.2 ERP 实施失败原因分析
第三章 山东联通公司实施 ERP 的历程
    3.1 项目建设历程简要回顾
    3.2 山东联通ERP 系统建设框架情况
    3.3 山东联通ERP 系统已实现的管理功能模块
    3.4 ERP 系统部分模块功能简要描述
    3.5 系统建设工作建议及经验交流
第四章 内部控制体系与理论的引入
    4.1 内部控制的概念
    4.2 COSO 企业风险管理整合框架
第五章 SOX 法案内容简介
    5.1 SOX 法案出台的背景
    5.2 SOX 法案的主要内容
    5.3 SOX 法案对各方的重大影响
    5.4 SOX 法案中值得注意的条款
    5.5 SOX 法案第302 条款和404 条款异同
    5.6 上市公司会计监督委员会（PCAOB）对404 条款的认同
    5.7 山东联通实施SOX404 条款的历程
第六章 联通 ERP 及其内控体系一体化方案
    6.1 ERP 实施中的问题剖析
    6.2 内控体系建设过程中的问题
    6.3 联通ERP 及内控建设一体化解决方案
结束语
参考文献
发表论文和科研情况说明
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]ERP系统环境下的会计内部控制分析[J]. 郭红,刘涛.  商业研究. 2007(06)
[2]ERP实施绩效研究:回顾与展望[J]. 谭久均.  财经理论与实践. 2006(05)
[3]浅谈ERP管理系统下物资供应的内部控制[J]. 刘阳.  江汉石油职工大学学报. 2006(05)
[4]ERP条件下的三维会计控制模型[J]. 余用云.  财会月刊. 2006(11)
[5]浅谈全面预算管理系统与ERP的融合[J]. 魏芳.  河南机电高等专科学校学报. 2006(01)
[6]ERP系统环境下企业内部会计控制体系结构的构建研究[J]. 欧阳电平,刘锦芳.  财会通讯(学术版). 2005(05)
[7]建立全面风险管理体系探析[J]. 金文华.  现代金融. 2005(03)
[8]谈电算化会计信息系统的内部控制[J]. 任忠奇.  山东工商学院学报. 2004(06)
[9]萨班斯法案下公司内部控制系统构建及评审探讨[J]. 吕洪涵,吕廷杰.  北京邮电大学学报(社会科学版). 2004(04)
[10]完善我国企业集团内部审计的建议[J]. 张顺娥.  江苏商论. 2004(10)



本文编号：3440679