XX保险分公司资金管理内部控制的应用研究

发布时间：2020-03-31 15:29

【摘要】：二十世纪90年代以来，国际保险业内一些知名保险公司相继濒临破产、倒闭，导致国际保险业面临了较大的偿付危机，对全球金融的稳定性产生了很大影响。这一现象使得各国政府及国际金融界开始重点关注保险公司的内部控制，开始按照保险公司的经营特点和经营风险展开内部控制体系建设。而作为拥有庞大可运用资金并且对投资依存度高的保险业，资金管理则成为其内部控制体系中的重中之重。合理地运用资金，加强对现金流和资金流转过程的管控，保证保险公司随时拥有适量的现金成为企业资金管理内部控制的主要目标。本文首先总结了国内外学术界有关保险业资金管理内部控制的研究成果，介绍了我国保险资金和资金管理的特征及内容。然后，以XX保险分公司为研究对象，对XX保险公司的经营情况及省分公司的资金管理内控现状进行了详细剖析，运用比率分析、对比分析等方法，指出了其在内控环境建设、监督管控力度、业务流程优化、现金收付费管理和潜在风险防范等方面存在的问题，并在全面了解问题成因的基础上，借鉴国内外优秀的资金管理内部控制理论和实践经验，结合分公司的实际情况，提出了改进其资金管理内部控制的建议。
【图文】：

框架图,保险公司,风险评估,框架图

由于从业人员过多，公司难以从中挑选出真正适合公司发展并能为公司创造财富的人才，因而保险人才仍然具有较大的稀缺性。其次，根据保险公司从事的是金融服务这一特性，保险行业需要的人才除了要有扎实的专业知识外，还应该具有强烈的客户服务意识、了解保险行业的基本知识、较高的管理能力以及一定的市场敏感度。最后，随着现在保险市场竞争的日益加剧，保险公司对于高级管理人才的争夺也愈加激烈。而保险行业特殊的“代理人制”经营模式也使保险公司内部的员工流动率较高，挖人现象严重，而替补上来的新任管理人员又缺少足够的管理经验，无法满足岗位需求。由此可见，保险公司对于人才的留任和继任必须给予高度的重视，防止人才流失。2.风险评估保险公司风险评估是指按照一定的政策、制度和程序，对公司内外部因素进行检查，识别出公司可能承担的风险并对其重要程度、发生概率进行分析评价，从而依据风险排序进行风险处理、风险监控，以完成公司目标的一系列管理活动，如下图 2.1 所示。

占比,渠道,保费收入,贡献度

XX 保险分公司负责 XX 保险公司在全省的所有保险业务。XX 保险分公司2011 年累计完成保费收入 125.39 亿元，占据了全省寿险市场份额的 40.45%，处于寿险市场的重要地位。其下设 14 家二级分公司、122 家支公司、近 1 000 家城乡营销服务部；与 23 家保险专业代理公司、4 000 多家银邮网点和行业窗口建立了业务合作关系，，依托于覆盖全省城乡的服务网络，为广泛的社会大众提供优质的保险产品和服务。从省级分公司 2011 年总体经营情况看，12 月末股份总资产 471.70 亿元，累计净利润-13 916.23 万元。其保费收入主要来自三个渠道，即个险渠道、团险渠道和中介代理渠道，其保费收入情况如下图 3.2 所示。截止 2011 年 12 月 31 日，个人代理渠道保费收入 595 730.20 万元，较上年同比上升 7.74 %，贡献度为47.51%；团险渠道保费收入 57 173.48 万元，同比下降了 22.38%，贡献度为 4.56%；中介代理渠道保费收入 601 028.04 万元，同比下降了 8.16%，贡献度为 47.93%。由此可见，中介代理渠道和个险渠道在省级分公司的销售业务中所占比重很大，合计约 95%。
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F840.32

【参考文献】