注册制改革下我国股票发行信息披露制度的完善

发布时间：2017-03-29 13:03

  本文关键词：注册制改革下我国股票发行信息披露制度的完善，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：信息披露是股票发行的核心环节。信息披露制度的完善与否直接影响着我国注册制改革的效果。信息披露包括发行信息披露和持续性信息披露,其中发行信息披露作为股票发行的起始环节,是股票进入证券市场的前提要求。股票发行信息披露的完善与否直接影响到股票的价格和投资者决策的作出,事关投资者利益的保护和证券市场的稳定。我国现阶段正处于股票发行核准制向注册制过渡的重要时期,原有的基于核准制理念所形成的股票发行信息披露法律制度已经难以满足我国证券市场的现实状况,导致股票发行信息披露制度中问题层出,面临着急迫的更新需求。本文以比较核准制与注册制下的股票发行信息披露的异同以及以理念转变为导向的相关制度的完善为主要方法,以股票发行信息披露的现状与问题为具体着手点,探寻注册制改革中股票发行信息披露制度的完善路径。
【关键词】：股票发行 注册制 核准制 信息披露 完善
【学位授予单位】：四川省社会科学院
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.51;D922.28
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 绪论7-9
• 第一章 完善的起因——不同审核制度下发行信息披露制度的比较分析9-19
• 第一节 股票发行核准制与注册制的比较9-12
• 一、我国传统观念下核准制与注册制的差异9-10
• 二、中美证券发行审核制度的差异10-11
• 三、评价与总结11-12
• 第二节 两种审核制度下发行信息披露制度的比较12-15
• 一、发行人信息披露的目的不同12-13
• 二、监管者对信息披露的监管方式的不同13-14
• 三、信息披露在发行审核环节的地位不同14-15
• 第三节 发行信息披露的应然状态15-16
• 第四节 股票发行信息披露完善的理论进路16-19
• 一、以理念变革作为基本指导16-17
• 二、完善发行信息披露制度的具体要求17-19
• 第二章 完善的现实诉求——股票发行信息披露的现状与问题19-32
• 第一节 股票发行信息披露的立法现状与问题19-23
• 一、我国股票发行信息披露的立法沿革19-21
• 二、我国股票发行信息披露立法特点与问题分析21-23
• 第二节 股票发行信息披露缺乏有效性23-24
• 一、一些发行人信息披露不能反映发行人的真实情况23
• 二、投资者在股票发行时披露的信息获取方面有显著不足23-24
• 第三节 中介机构的“看门人”作用不明显24-27
• 一、虚假披露常有中介机构参与其中25-26
• 二、中介机构工作目标的偏离26
• 三、中介机构的约束机制相对较弱26-27
• 第四节 现行的发行信息披露监管体制问题突出27-29
• 一、发行信息披露监管效率低下27-28
• 二、证交所的监管地位较为尴尬28
• 三、权力寻租现象较易发生28-29
• 第五节 信息披露法律责任机制问题突出29-32
• 一、信息披露违法现象难以受到有效遏制29-30
• 二、问题披露法律责任体系不完善30
• 三、问题披露发现机制相对单一30-32
• 第三章 完善的路径——股票发行信息披露制度改革的具体措施32-45
• 第一节 提高股票发行信息披露有效性32-35
• 一、以法律规范的形式明确披露信息的范围33-34
• 二、提高信息披露的质量34
• 三、保障投资者有效的获取披露信息34-35
• 第二节 完善股票发行信息披露监管模式35-38
• 一、监管理念的转变与监管模式的选择35-36
• 二、提高监管的实效36-37
• 三、证交所的监管与自律监管的完善37-38
• 第三节 落实中介机构的“看门人”职责38-40
• 一、增强中介机构的忠实与勤勉义务39
• 二、以“委托人—代理人”方式落实监管职能39-40
• 第四节 完善公司的内部治理结构40-42
• 一、公司治理对信息披露的意义40-41
• 二、完善公司董事义务制度41-42
• 三、完善公司的内部控制42
• 第五节 改革问题披露的法律责任机制42-45
• 一、建立有效的问题披露发现机制42-43
• 二、构建完善的问题披露法律责任体系43-44
• 三、增强责任机制的灵活性44-45
• 结语45-46
• 参考文献46-49
• 致谢49-50
• 个人简历50

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