我国商业银行不良贷款证券化实践探索
发布时间：2017-04-02 22:08
本文关键词：我国商业银行不良贷款证券化实践探索，，由笔耕文化传播整理发布。
【摘要】：本文基于理论与实务研究,分四个章节对我国商业银行不良贷款证券化有关问题进行探讨。首先,从中美两国推出不良贷款证券化的早期实践入手,结合我国当前实体经济不振、不良贷款快速增长、商业银行利润压力及信贷资产证券化发展进行分析,提出我国重启不良贷款证券化的时机已趋成熟。其次,针对外界对不良贷款证券化的误解,在厘清不良贷款证券化概念及原理的基础上,通过交易结构、信用评级、信用增级、风险自留、会计处理、信息披露等相关程序解析,说明不良贷款证券化的运行机理。然后,基于前文原理阐述,围绕我国首单由商业银行发行的重整资产证券化产品“建元2008-1重整资产证券化信托”进行案例分析。最后,从我国有关不良资产证券化的文献研究出发,结合美国次贷危机启示,从微观审慎和宏观审慎两个方面对我国商业银行开展不良贷款证券化面临的挑战提出建议。
【关键词】：证券化 不良贷款 信用评级 信用增级 分层 商业银行
【学位授予单位】：上海交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.4;F832.51
【目录】：
- 摘要5-6
- abstract6-9
- 前言9-11
- 第1章 我国不良贷款证券化可行性分析11-18
- 1.1 不良贷款证券化发展历程11-12
- 1.1.1 美国储贷危机与不良贷款证券化的推出11
- 1.1.2 我国早期实践11-12
- 1.2 当前不良贷款增长的经济金融背景12-15
- 1.2.1 实体经济不振12-13
- 1.2.2 不良贷款快速增长13-14
- 1.2.3 不良贷款成因分析14-15
- 1.3 重启商业银行不良贷款证券化的现实意义15-17
- 1.3.1 化解不良贷款需要15
- 1.3.2 应对利润下降压力15-17
- 1.3.3 信贷资产证券化的发展17
- 1.4 总结17-18
- 第2章 不良贷款证券化的运行机理18-26
- 2.1 概念框架18-20
- 2.1.1 基本概念18
- 2.1.2 概念释义18-20
- 2.2 交易结构20-23
- 2.2.1 基本流程20-21
- 2.2.2 信用评级21-22
- 2.2.3 信用增级22-23
- 2.3 风险自留23-24
- 2.3.1 风险自留比例23
- 2.3.2 风险自留方式23-24
- 2.4 从会计视角看不良贷款证券化24-25
- 2.4.1 会计处理24-25
- 2.4.2 信息披露25
- 2.5 总结25-26
- 第3章 建元 2008-1 重整资产证券化案例分析26-38
- 3.1 概况介绍26-27
- 3.2 资产池分析27-29
- 3.2.1 基础资产选择27
- 3.2.2 资产池特征分析27-29
- 3.3 资产估值分析29-32
- 3.3.1 抽样调查29-30
- 3.3.2 样本估值30-31
- 3.3.3 现金流分析及压力测试31-32
- 3.3.4 资产池估值32
- 3.4 信用评级与增级32-33
- 3.4.1 信用评级32-33
- 3.4.2 信用增级33
- 3.5 交易结构分析33-35
- 3.5.1 分层设计33-34
- 3.5.2 现金偿付机制34-35
- 3.6 其他关注事项35-37
- 3.6.1 会计出表35
- 3.6.2 法律风险35
- 3.6.3 信息披露35
- 3.6.4 产品交易情况35-37
- 3.7 总体评价37-38
- 第4章 我国商业银行不良贷款证券化的实践建议38-43
- 4.1 文献综述38-39
- 4.1.1 2008年金融危机前研究建议38
- 4.1.2 2012年重启信贷资产证券化后研究建议38-39
- 4.2 美国次贷危机的启示39-40
- 4.3 我国开展不良贷款证券化的实践建议40-42
- 4.3.1 提升不良贷款支持证券安全性的实践建议40-41
- 4.3.2 不良贷款证券化的顺利开展需要政府保驾护航41-42
- 4.4 总结42-43
- 参考文献43-44
- 致谢44
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本文编号：283221
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