我国证券发行人诚信建设研究

发布时间：2020-12-26 18:02

　　随着我国经济的快速发展,我国企业发展的立足点已经从粗放型经营方式向集约型经营方式转变,并且伴随着改革开放三十年的步伐而确立起来中国特色社会主义市场经济,对我国的企业的经营方式和管理理念提出了更多、更高的要求。其中最重要的要求即是对资本市场诚信环境的营造和企业自身诚信理念的树立。而我国特色社会主义市场经济还处于起步发展阶段,存在着很多计划经济时代所遗留的历史问题,完全依靠市场自主调节的经营模式在我国还未完全建立起来。证券发行人作为资本市场存在和运行的基础,其行为诚信与否,对于整个资本市场诚信环境的构建来说具有重大的作用。然而在我国资本市场的运行过程中,存在着很多证券发行人为了一己私利而抱着侥幸心理通过欺骗取得上市资格、违规操纵市场、虚假披露信息等方式牟取暴利,弃广大投资者的利益于不顾的失信现象。因此证券发行人诚信体系的构建对于整个资本市场的快速稳定发展具有重大的意义,这也是本文的主要研究内容。文章分为四个部分：第一章是本文基础内容部分。证券发行人是指为筹措资金而发行股票、债券等证券的发行主体。证券发行人是资本市场存在与发展的基础,而诚信作为最低的行为标准,在生活秩序安定方面和资本市场良好... 

【文章来源】：河北经贸大学河北省

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
引言
1 证券发行人与诚信建设概述
    1.1 证券发行人及其在资本市场的地位
        1.1.1 证券发行人界定
        1.1.2 证券发行人在资本市场的地位
    1.2 诚信的涵义
        1.2.1 诚信的涵义
        1.2.2 诚信的分类
    1.3 证券发行人诚信建设的重要性
        1.3.1 证券发行人诚信建设对企业社会责任承担的重要性
        1.3.2 证券发行人诚信建设对社会经济发展的重要性
        1.3.3 证券发行人诚信建设对企业自身发展的重要性
2 我国证券发行人诚信缺失之表现及成因分析
    2.1 证券发行人诚信缺失的表现
        2.1.1 证券上市时诚信缺失的情形
        2.1.2 证券上市后诚信缺失的情形
        2.1.3 证券重组过程中诚信缺失的情形
    2.2 证券发行人失信行为产生的原因
        2.2.1 社会信用体系未完全建立
        2.2.2 政府的过度干预
        2.2.3 社会信用的法律约束和保障机制乏力
        2.2.4 企业自身问题
3 国外对证券发行人诚信建设法律规制比较与借鉴
    3.1 国外对证券发行人失信行为规制比较分析
        3.1.1 美国对证券发行人的法律规制
        3.1.2 英国对证券发行人的法律规制
        3.1.3 日本对证券发行人的法律规制
    3.2 国外关于证券发行人失信行为法律规制的借鉴
        3.2.1 更加注重事前行为的防范
        3.2.2 加大了证券发行人管理层违法的刑事责任
        3.2.3 重视注册会计师的独立性
        3.2.4 更加强调财务披露义务
4 我国证券发行人诚信体系建设的设想
    4.1 加强证券发行人诚信建设的外部法律约束
        4.1.1 完善社会诚信体系建设
        4.1.2 明确证券发行人信用内容
        4.1.3 完善证券市场法律法规体系
    4.2 完善证券发行人自身诚信体制建设
        4.2.1 完善证券发行人信息披露制度
        4.2.2 强化证券发行人管理层的公司内控责任
        4.2.3 完善证券发行人内部治理
结论
参考文献
后记
攻读学位期间取得的科研成果清单


【参考文献】：
期刊论文
[1]论证券信用制度的完善[J]. 张昭庆.  求索. 2010(11)
[2]证券发行管制、退出机制与创业板市场的发展[J]. 刘春长.  中国金融. 2010(16)
[3]英国证券市场监管对我国的启示[J]. 丁浩,孟祥辉.  商品与质量. 2010(S5)
[4]论我国独立监事制度的建构[J]. 赵寒宇,王霞.  中国商界(下半月). 2009(06)
[5]我国证券市场信用危机及应对策略[J]. 胡世霞.  理论月刊. 2009(01)
[6]建立我国独立监事制度的构想[J]. 赵玉意.  安庆师范学院学报(社会科学版). 2008(11)
[7]评价与强化企业社会责任探讨[J]. 郭京福,宇红,董英南.  学术交流. 2008(09)
[8]企业从内部控制角度应对《萨班斯法案》的对策分析[J]. 潘越.  财会研究. 2008(03)
[9]上市公司控股股东侵权行为及治理对策[J]. 苏小明.  商场现代化. 2007(03)
[10]我国上市公司诚信建设的现状及改进措施[J]. 刘静波.  商业经济. 2006(04)

博士论文
[1]我国市场经济条件下诚信问题研究[D]. 丁建凤.东北师范大学 2009
[2]中国股票市场信用问题研究[D]. 冯登艳.西南财经大学 2005



本文编号：2940196